老師，請(qǐng)問(wèn)我們是生產(chǎn)企業(yè)，做本月出口退稅的時(shí)候，5月份出口12032美元，但是本月收匯只收了9000，對(duì)應(yīng)扣除的3032美元對(duì)方客戶(hù)說(shuō)是質(zhì)量問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)我們申請(qǐng)退稅的時(shí)候怎么做？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2024-09-07 13:55

一、確定可退稅金額
對(duì)于已收匯的 9000 美元對(duì)應(yīng)的貨物部分：
按照正常的出口退稅流程，根據(jù)這部分貨物的出口報(bào)關(guān)單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等憑證，計(jì)算可退稅金額。假設(shè)退稅率為 r，則這部分可退稅金額為 9000×（出口貨物適用稅率 - r）。
對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題未收匯的 3032 美元對(duì)應(yīng)的貨物部分：
由于客戶(hù)提出質(zhì)量問(wèn)題且未收匯，這部分貨物暫時(shí)不能申請(qǐng)退稅。
二、申報(bào)退稅及后續(xù)處理
在申報(bào)出口退稅時(shí)：
僅申報(bào)已收匯的 9000 美元對(duì)應(yīng)的貨物退稅金額，將相關(guān)出口報(bào)關(guān)單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、收匯水單等憑證提交給稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。
對(duì)于未收匯的 3032 美元對(duì)應(yīng)的貨物：
應(yīng)與客戶(hù)積極溝通解決質(zhì)量問(wèn)題。如果能夠通過(guò)協(xié)商解決質(zhì)量問(wèn)題并最終收回貨款，可以在后續(xù)收匯后再申請(qǐng)這部分貨物的退稅。
如果無(wú)法解決質(zhì)量問(wèn)題，可能需要根據(jù)具體情況進(jìn)行稅務(wù)處理調(diào)整，如沖減出口銷(xiāo)售收入等。

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老師好，我做會(huì)計(jì)好多年了，基本上每次交接的時(shí)候前問(wèn)

不是你不行，這是職場(chǎng)常態(tài)。會(huì)計(jì)、采購(gòu)跟錢(qián)和賬相關(guān)，前任大多怕?lián)?zé)、留一手，不愿真心教。大度愿意帶人的本來(lái)就少，慢慢摸、自己穩(wěn)住就行。答
老師，你好我們是外貿(mào)公司，上月出口一批貨物以CIF價(jià) 問(wèn)

借：應(yīng)收賬款——境外客戶(hù)（CIF價(jià)總額，人民幣，含代墊運(yùn)保費(fèi)）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口收入（FOB價(jià)，人民幣）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（FOB價(jià)×適用稅率，視同內(nèi)銷(xiāo)需計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅）貸：其他應(yīng)付款——運(yùn)保費(fèi)（代墊運(yùn)保費(fèi)金額，人民幣）答
老師，23年有一筆分錄，之前沒(méi)有做過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè) 問(wèn)

你好，需要計(jì)提上個(gè)人所得稅借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅答
甲乙丙公司都是非金融服務(wù)企業(yè)，甲公司借錢(qián)給乙公問(wèn)

您好，收到借：銀行存款貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)出借：應(yīng)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 答
請(qǐng)問(wèn)老師，公司員工利用職務(wù)，私自挪用公司貨物，屬于問(wèn)

您好職務(wù)侵占罪若員工利用職務(wù)便利將貨物非法占為己有且無(wú)歸還意圖，可能構(gòu)成此罪。以“財(cái)產(chǎn)返還”或“侵權(quán)責(zé)任”為由起訴，要求返還貨物或賠償損失答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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