公司購買期貨要交增值稅嗎？

劉媛媛 追問

2024-09-04 17:38

就是在電腦上炒期貨，要交嗎？

宋生老師 解答

2024-09-04 17:39

你好！這個你可以參考下面的解釋

劉媛媛 追問

2024-09-04 17:44

這不是指的有實際貨物的嗎？看不懂，炒期貨不是也不一定實物交割嗎？

劉媛媛 追問

2024-09-04 17:45

有沒有完整的一套財務處理案例？從公司開戶起的

宋生老師 解答

2024-09-04 17:46

這個也是要交的了。你可以看下面

劉媛媛 追問

2024-09-04 17:49

那交的增值稅稅率是多少？

宋生老師 解答

2024-09-04 17:50

你好！小規模1%，一般納稅人6%

劉媛媛 追問

2024-09-05 07:13

能舉個具體的例子做一下會計分錄嗎？

宋生老師 解答

2024-09-05 08:02

你好！你借其他貨幣資金-期貨賬戶，貸銀行存款
然后買期貨，借交易性金融資產，貸其他貨幣資金-期貨賬戶
然后賣出，借其他貨幣資金-期貨賬戶 貸交易性金融資產，投資收益，應交稅費-應交增值稅

劉媛媛 追問

2024-09-05 08:21

小企業會計準則是這種分錄是吧？那這個繳納增值稅的話不用開發票出去？怎么申報呢？是有賣出才要做賬嗎？

宋生老師 解答

2024-09-05 08:22

你好！這個不需要開發票。
是賣出去才做稅收的賬

劉媛媛 追問

2024-09-05 08:41

那我舉例，我開始存入期貨賬戶5萬，購買4萬，賣出6萬，最后一筆會計分錄的數字是多少？

宋生老師 解答

2024-09-05 08:42

您好！你的意思是你賺了2萬是嗎

劉媛媛 追問

2024-09-05 08:45

是的，就是這個意思

宋生老師 解答

2024-09-05 08:50

您好！借其他貨幣資金-期貨賬戶6 貸交易性金融資產4，投資收益2/1.06，應交稅費-應交增值稅2/1.06*0.06

劉媛媛 追問

2024-09-05 08:54

那這筆要繳納所得稅的吧，所得稅的會計分錄呢？怎么寫？

宋生老師 解答

2024-09-05 08:55

你好！這個不單獨看一件事。而是看企業整體當季度有沒有利潤。

并不是一筆業務有盈利就交所得稅
最終計算的所得稅，借所得稅費用，貸應交稅費-應交企業所得稅

劉媛媛 追問

2024-09-05 09:07

我問了稅務局，說保本的才要交增值稅。怎么考我們是保本的還是非保本的？

宋生老師 解答

2024-09-05 09:09

你好！她說的是理財產品，保本的才交增值稅