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宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-09-02 14:09

你好！這個(gè)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

柒月 追問

2024-09-02 14:10

老師，這個(gè)是上年外地預(yù)繳企業(yè)所得稅，沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，所以并不影響當(dāng)年利潤。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:11

你好！這個(gè)退的所得稅，就是按上面的分錄。

你當(dāng)時(shí)預(yù)交怎么做的分錄

柒月 追問

2024-09-02 14:12

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，就這筆分錄。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:13

你好！這個(gè)其實(shí)不對(duì)，因?yàn)橹蛔鲞@筆，應(yīng)交稅費(fèi)沒辦法平

柒月 追問

2024-09-02 14:14

那正確的應(yīng)該怎么做，建筑企業(yè)所得稅必須外地預(yù)交，但是當(dāng)月也并不具備條件計(jì)提所得稅費(fèi)用。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:15

你好！是要計(jì)提的。

只要你是交了所得稅，就計(jì)提
借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅
然后繳納

柒月 追問

2024-09-02 14:15

那我現(xiàn)在還需要補(bǔ)計(jì)提？

宋生老師 解答

2024-09-02 14:16

你好，你這個(gè)已經(jīng)退回來了，
之前沒有計(jì)提就不用補(bǔ)了，你把交的這個(gè)分錄直接做相反的就好了

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你好！這個(gè) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024-09-02 14:09:21
同學(xué)，你好 借：銀行存款100 貸：以前年度損益調(diào)整100 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：利潤分配-未分配利潤100
2022-10-20 15:01:33
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-23 11:49:43
可以的可以這么做的。
2023-03-11 08:54:41
需要上傳預(yù)繳稅款的完稅證明和退稅申請(qǐng)。
2022-05-24 16:10:21
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