天道酬勤 追問(wèn)

2024-08-30 10:06

有些人說(shuō)是收付實(shí)現(xiàn)制有些說(shuō)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，搞不明白到底是啥

宋生老師 解答

2024-08-30 10:09

你好！比如你銷(xiāo)售貨物，只要銷(xiāo)售了，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了，不管你收不收到錢(qián)，都要先交上稅

天道酬勤 追問(wèn)

2024-08-30 10:09

您說(shuō)的很對(duì)，我點(diǎn)我能理解

宋生老師 解答

2024-08-30 10:11

你好，那你具體是哪兒不理解呢

天道酬勤 追問(wèn)

2024-08-30 10:13

有些建筑公司等對(duì)方付款的時(shí)候才開(kāi)發(fā)票像這樣操作是不是就等于是收付實(shí)現(xiàn)制了

宋生老師 解答

2024-08-30 10:15

你好！是的，但是這樣本身是違規(guī)的啊

按規(guī)定是要按完工程度來(lái)確認(rèn)，也就是要求是權(quán)責(zé)發(fā)生制，只是他自己要違規(guī)。

天道酬勤 追問(wèn)

2024-08-30 10:57

您好老師這個(gè)平臺(tái)上你是我見(jiàn)過(guò)的最專(zhuān)業(yè)的一位我再請(qǐng)教個(gè)其他問(wèn)題。
我對(duì)圖片上的會(huì)計(jì)分錄有點(diǎn)疑惑：甲公司是一般納稅人采用的是差額征稅。甲公司11月份未開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票只是按照幸福地產(chǎn)公司開(kāi)來(lái)的結(jié)算單確認(rèn)了收入和增值稅，請(qǐng)問(wèn)在11月份申報(bào)增值稅的時(shí)候主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90873.79元和“應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額-簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目29126.21元”在增值稅申報(bào)表上是否體現(xiàn)。

宋生老師 解答

2024-08-30 10:59

你好！這個(gè)看不太清。
結(jié)算單是多少錢(qián)

天道酬勤 追問(wèn)

2024-08-30 11:13

老師，現(xiàn)在可以看清楚嗎

宋生老師 解答

2024-08-30 11:14

你好！你做了收入，有簡(jiǎn)易計(jì)稅金額，肯定是要在申報(bào)表體現(xiàn)的

天道酬勤 追問(wèn)

2024-08-30 11:22

我的疑問(wèn)是甲公司11月份未收到分包款的發(fā)票，12月份的時(shí)候甲公司再?zèng)]有發(fā)生增值稅應(yīng)稅收入只是收到了乙公司開(kāi)來(lái)的分包款發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)甲公司怎么進(jìn)行差額征稅申報(bào)呢。

宋生老師 解答

2024-08-30 11:25

你好！這個(gè)要看稅務(wù)局認(rèn)定了。嚴(yán)格說(shuō)起來(lái)，你都沒(méi)有收到發(fā)票，是不能差額開(kāi)票，差額征收的。

天道酬勤 追問(wèn)

2024-08-30 11:32

11月份甲公司必須要確認(rèn)增值稅收入并且要進(jìn)行增值稅申報(bào)。可是甲公司并未取得分包款的發(fā)票甲公司沒(méi)辦法進(jìn)行差額征稅申報(bào)的。分包款的發(fā)票只在12月份收到了，那甲公司怎么才能進(jìn)行差額征稅申報(bào)呢

宋生老師 解答

2024-08-30 11:33

你好！實(shí)操中，有的稅務(wù)局會(huì)要求按免稅申報(bào)，然后12月再開(kāi)，同時(shí)免稅部分填負(fù)數(shù)