老師您好！請問農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)采購進(jìn)來的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票金額是10萬，按9%抵扣，是不是這樣計(jì)算抵扣稅額？10萬/1.09*9%=8256.88元可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。還有一個(gè)問題：商貿(mào)企業(yè)有時(shí)也采購農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)來再銷售出去，商貿(mào)企業(yè)也可以按9%抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-08-29 17:49

老師您好！是開的0%稅率普通發(fā)票

春花秋實(shí) 追問

2024-08-29 17:55

老師您好！如果不是開的0%稅率普通發(fā)票就不能按9%來計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？收到這樣的發(fā)票入賬是這樣做分錄嗎？借：庫存商品91743.12元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8256.88元，貸：應(yīng)付賬款——**公司10萬元

郭老師解答

2024-08-29 17:38

你好，對(duì)方給你開的免稅普通發(fā)票嗎？

郭老師解答

2024-08-29 17:52

發(fā)票稅率不對(duì)
自產(chǎn)自銷的免稅
你抵扣的時(shí)候按照10萬乘以9%來抵扣，你銷售出去沒有加工的，銷售稅率按照9%。如果是蔬菜、肉類、蛋類是免稅的。

郭老師解答

2024-08-29 17:58

開的免稅的稅率，對(duì)方是自產(chǎn)自銷的，才可以按照票面的金額乘以9%來抵扣。

郭老師解答

2024-08-29 17:59

是的，對(duì)的，是這么做的。