我們公司注冊的分公司不單獨核算，分公司只用來給3個員工交社保，交社保的錢每次從總公司轉(zhuǎn)過去掛其他應(yīng)付款，總公司為其它應(yīng)收款，分公司3個員工勞動合同都是給總部簽的，公積金和工資都是在總部發(fā)放繳納，所得稅和個稅都是總會申報目前分公司需要注銷，清算所得稅，如果把分公司行還給總部的錢其它應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營業(yè)外，這樣就存在納稅啦？需要怎么操作不交稅呢

QQ老師

職稱：中級會計師

2024-08-27 21:01

你好！非獨立核算分公司注銷時，欠總公司的款項不需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
在注銷過程中，分公司的所有資產(chǎn)、債權(quán)及未了結(jié)的債務(wù)應(yīng)由總公司接收并進行清算，通過編制清算報表確認盈虧，并報當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)認可。在會計處理上，分公司注銷后，其所有資產(chǎn)和負債應(yīng)由總公司承擔。具體來說，總公司需要將分公司的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款進行清算，并將其與總公司的相關(guān)賬目進行合并處理。

嬌追問

2024-08-27 21:06

因為目前有個清算所得稅申報表，那這個我需要填寫嗎？

QQ老師解答

2024-08-27 21:08

你好，填寫零就可以，沒有其他業(yè)務(wù)吧？

嬌追問

2024-08-27 21:09

這個是目前調(diào)整了為營業(yè)外收入后的報表

嬌追問

2024-08-27 21:10

公司從來沒有開票過，每次只是總部轉(zhuǎn)分公司交社保的費用

嬌追問

2024-08-27 21:12

這個是清算表

QQ老師解答

2024-08-27 21:19

你好，你的其他應(yīng)付款和未分配利潤對沖，也就是說清算的資產(chǎn)負債表為零

嬌追問

2024-08-27 21:24

好的，那意思是分公司注銷也需要正常填寫清算所得稅申報對吧

QQ老師解答

2024-08-27 21:28

你好，是的，只是都填寫零就可以

嬌追問

2024-08-27 21:29

好的，謝謝

QQ老師解答

2024-08-27 21:36

不客氣歡迎下次提問

嬌追問

2024-08-27 21:44

目前還有個問題清算損益表怎么填呢，有營業(yè)外收入？

嬌追問

2024-08-27 21:44

是不是我需要先調(diào)整下報表，在填寫啊？

QQ老師解答

2024-08-27 22:07

你好，這個利潤表也是零

嬌追問

2024-08-28 07:23

沒有明白這個利潤表怎么為0呢？能說具體點嗎？

QQ老師解答

2024-08-28 08:44

你好！舉個例子不是太嚴謹，你們利潤表上就只有社保費用對吧，一種理解這部分錢是總公司出嚴格說不是你們費用（因為分公司不付款給總公司也就是不償還）利潤表不應(yīng)該有數(shù)據(jù)凈利潤應(yīng)該是零，第二種理解不用償還的債務(wù)需要確認營業(yè)外收入這樣你的費用和營業(yè)外收入金額相同利潤表凈利潤還是零