老師，我們是一個(gè)河北的建筑企業(yè)。簽訂了一個(gè)合同，A北京公司是發(fā)包人，B上海企業(yè)是承包人，我們C河北公司是分包人。現(xiàn)在是我們給B上海企業(yè)開一張發(fā)票。施工地點(diǎn)是A北京企業(yè)。第一我想問如果我們預(yù)繳稅款，是在項(xiàng)目所在地A北京企業(yè)當(dāng)?shù)厣陥?bào)，是嗎。第二就是我想問開外管證的時(shí)候，合同方納稅人名稱是填寫A北京企業(yè)還是填寫B(tài)上海企業(yè)。

答： 您好，這個(gè)的話是在項(xiàng)目所在地北京申報(bào)，第二個(gè)的話，是，合同方納稅人名稱是填寫A北京企業(yè)

老師您好：都是北京市的跟注冊(cè)地不是一個(gè)區(qū)的這種需要辦理外管證嗎？預(yù)繳稅款怎么辦？跨區(qū)了 沒跨市 建筑施工企業(yè)

答： 北京市跨區(qū)施工企業(yè)**不一定需要辦理外管證**，預(yù)繳稅款通常在**機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行預(yù)繳**。 對(duì)于是否需要辦理外管證的問題，如果建筑施工企業(yè)的注冊(cè)地與項(xiàng)目所在地在同一個(gè)直轄市內(nèi)但不同區(qū)，是否需要辦理外管證取決于注冊(cè)地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)的規(guī)定。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的公告，納稅人可以申請(qǐng)辦理《外經(jīng)證》，并通過電子稅務(wù)局的相關(guān)流程進(jìn)行報(bào)驗(yàn)管理。因此，建議咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)以獲取確切的指導(dǎo)意見。 至于預(yù)繳稅款的處理，一般有兩種情況：收到預(yù)收款時(shí)在機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行預(yù)繳，并在次月申報(bào)期前完成預(yù)繳工作。預(yù)繳稅款的具體計(jì)算方式依據(jù)是采用一般計(jì)稅方法還是簡(jiǎn)易計(jì)稅方法而有所不同。一般計(jì)稅預(yù)征率為2%，而簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)征率為3%。賬務(wù)處理上，例如在預(yù)收房款的情況下，應(yīng)預(yù)繳增值稅按照相應(yīng)的適用稅率和預(yù)征率計(jì)算。 綜上所述，對(duì)于跨區(qū)施工的建筑企業(yè)來說，是否需辦理外管證以及如何處理預(yù)繳稅款，都需要根據(jù)具體情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定來確定。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

建筑服務(wù)業(yè)增值稅一般納稅人，外管理證預(yù)繳稅款后，下月申報(bào)稅款，這個(gè)預(yù)繳納填表幾

答： 您好 預(yù)繳增值稅填附表四跟主表28欄