我公司是鋼材行業(yè)，給客戶有年返利，現(xiàn)有一客戶年返16萬 他只提貨不付款(貨款要用年返抵) 但是我上的系統(tǒng)是用友T+ 業(yè)財一體的 他提貨了我業(yè)務上有個應收有噸位 我必須開票 我如何平這個賬

答： 同學，你好 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 有年返利，這個返利沖收入 借：應收賬款? 負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入?負數(shù) 應交稅費?負數(shù) 應收一正一負，可以抵消

送貨單上的金額為10000元。但是對賬時直接減了到付運費100元（客戶先墊給，但我司是包運費的），最后應收賬款就不是10000元了。 分錄應 借：應收賬款9900借：銷售費用100元 貸：主營業(yè)務收入10000 最后，客戶又說不用減了，（我們公司對有些客戶訂有一個返點政策，是以貨物返點的）所以他再一次下訂單時，就把返點的產(chǎn)品一起送貨的，所以返點是不算金額的，所以剛才提到運費也是以這種形式了，直接給做同額度返貨的，100元運費作為返點返貨不就是等于是送給客戶了嗎？送給客戶的當然就不收他款，然而我這邊應

答： 所以我做的分錄 借：銷售費用 -100 貸：主營業(yè)務收入 -100

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們是汽車4S店，客戶的二手車置換補貼是我們向廠家提交材料，廠家以返利的形式返給我的返利賬戶上，后期給我們沖抵進貨款，我們收到廠家的發(fā)票是負數(shù)提現(xiàn)，這筆錢我們退給客戶，客戶是沒法開票給我的，那這個我們應該怎么做賬務處理吶

答： 你可以這樣來處理這筆賬務，首先，你要從廠家那里收到發(fā)票，然后將發(fā)票上的負數(shù)金額支付給客戶，將此金額支付給客戶的金額記在一個“客戶應退貨款”的科目上，這樣系統(tǒng)會自動把這筆負數(shù)金額返回給客戶，而不用發(fā)票。如果客戶沒有給你發(fā)票，你可以制作一張“客戶應退貨款”的發(fā)票，注明客戶的名稱和金額，以證明你已經(jīng)支付了這筆錢。舉個例子，如果廠家向你提供的補貼是2000元，那么你就可以制作一張發(fā)票，注明客戶的名稱和-2000元，并將發(fā)票交給客戶，以證明你已經(jīng)支付了這筆錢。