愛笑的樹葉 追問

2018-05-09 14:12

請問，進(jìn)項票已驗證，但因原因票據(jù)未報銷，服務(wù)業(yè)如何帳務(wù)處理?工業(yè)企業(yè)可處理為在途物資

鄒老師 解答

2018-05-09 14:14

你好  借；相關(guān)科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）   貸；其他應(yīng)付款

愛笑的樹葉 追問

2018-05-09 14:17

你好，請問進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出如何做賬？具體經(jīng)過是這樣的，我們公司在今年8月份收到一張供應(yīng)商提供的進(jìn)項發(fā)票金額6萬多，在九月份認(rèn)證了，到了10月初，稅務(wù)查出對方公司已潛逃，沒有給國家交稅，也就是說我們已經(jīng)認(rèn)證的那張發(fā)票的稅額要由我們公司退回，這樣的話，帳應(yīng)該怎么做？謝謝！

鄒老師 解答

2018-05-09 14:18

借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款