老師您好！請(qǐng)問我們發(fā)生采購庫存商品退回，我們?cè)贏公司采購的商品，收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后銷售給B公司，開具了銷項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)在B公司發(fā)現(xiàn)這批貨有問題全部退回給我們，我們又全部退回給了A公司，現(xiàn)在的發(fā)票處理是：B公司要紅沖給我們此批貨物的進(jìn)項(xiàng)票，我們要紅沖A公司此批貨物的銷項(xiàng)票？然后還需要哪些賬務(wù)處理及相關(guān)單據(jù)呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-07-22 14:24

紅沖收入成本再退貨就行。之前已經(jīng)抵扣了增值稅，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借銀行放款負(fù)數(shù)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
借庫存商品
借銀行存款
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

春花秋實(shí) 追問

2024-07-22 14:29

老師您好！還有收到A公司一筆賠償款，有8萬多元，對(duì)方要我們開這個(gè)8萬多元的發(fā)票給他們做賬，我們公司收到的這筆賠償款需要開具發(fā)票嗎？如果可以開能開什么服務(wù)名稱呢？我們是電子廠，是一般納稅人

郭老師解答

2024-07-22 14:30

具體的是什么業(yè)務(wù)的賠償？

春花秋實(shí) 追問

2024-07-22 14:37

老師您好！就是A公司賠償給我們的采購商品的損失費(fèi)用呀

郭老師解答

2024-07-22 14:39

不開發(fā)票這個(gè)業(yè)務(wù)相當(dāng)于是沒有發(fā)生，沒有完成，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入。

春花秋實(shí) 追問

2024-07-22 15:03

老師您好！我的意思是說如果可以開具這個(gè)8萬多元的賠償款發(fā)票，能開什么服務(wù)名稱呢？我們是電子廠，是一般納稅人

郭老師解答

2024-07-22 15:06

開賠償款的

稅收編碼是銷售貨物的稅收編碼。

春花秋實(shí) 追問

2024-07-22 15:12

老師您好！您的意思是說開這個(gè)8萬多貨物賠償款的開票服務(wù)名稱就是開具銷項(xiàng)發(fā)票貨物的稅收編碼？這樣好像有點(diǎn)不妥啊

郭老師解答

2024-07-22 15:13

是的
賠償款沒有固定的稅收編碼。

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