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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2024-07-15 10:07

你好！1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

嬌氣的大地 追問

2024-07-15 10:17

他們有的人說，公司部分的社保不貸應付職工薪酬了，要記到其他應付款-公司社保里面里嗎？

宋生老師 解答

2024-07-15 10:18

你好！這個是在應付職工薪酬的，你看匯算清繳的職工薪酬的項目就能明白

嬌氣的大地 追問

2024-07-15 11:01

這個能看出來什么？我沒看出來他空上里面的職工薪酬包括社保費用嗎？

嬌氣的大地 追問

2024-07-15 11:03

老師您說的是這個表嗎？

宋生老師 解答

2024-07-15 11:04

五，各類社會保障性的繳款，就是社保啊

嬌氣的大地 追問

2024-07-15 11:11

明白了謝謝老師

宋生老師 解答

2024-07-15 11:12

你好！不用客氣的了

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相關問題討論
同學，你好 借：應付職工薪酬 貸：利潤分配——未分配利潤?
2024-02-29 15:33:52
你好！1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2024-07-15 10:07:01
直接在12月沖，因為還要做匯算
2025-02-18 15:39:40
您好， 這個計入營業外收入里面
2024-10-24 14:39:17
同學你好 公司負擔社保 借，管理費用等 貸，應付職工薪酬一公司社保 交款 借，應付職工薪酬一公司社保 貸，銀行存款 還有企業代交個稅如何編制分錄？——是員工工資的個稅么？
2022-02-22 14:12:19
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