喜悅的背包 追問

2024-07-09 18:12

付的1.5萬咨詢費記在預付賬款，等收到發(fā)票在沖銷預付賬款， 那到時的分錄怎么寫。還有就是收入2萬不確定以后是否開發(fā)票。那是不是主營業(yè)務收入-未開票收入還是就是主營業(yè)務收入？主營業(yè)務成本什么時候是記賬，怎么記賬，分錄是什么，因為收入2萬，和支出的咨詢費成本1.5萬都是6月產(chǎn)生的，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，季度申報，這樣的話是不是得繳納企業(yè)所得稅了

東老師 解答

2024-07-09 18:14

第一能確定將來開票就先記入預收賬款等開票的時候沖銷預收賬款，確認不開票了就直接記入主營業(yè)務收入

東老師 解答

2024-07-09 18:15

付出去的成本拿不到發(fā)票的話，可以先暫估成本，等后面拿到發(fā)票再沖銷暫估成本再按照拿到的發(fā)票確認成本

喜悅的背包 追問

2024-07-09 18:28

好像明白但一到具體又蒙圈了，能否把這個分錄給我寫下，咨詢的收入是2萬（未來不確定是否開票），收入2萬的成本咨詢費用是1.5萬，轉賬手續(xù)費7元（7月收到1.5萬的發(fā)票）。還有就是增值稅申報表我是不是得在未開票收入里填19801.98

東老師 解答

2024-07-09 18:30

借銀行存款  貸預收賬款（將來能開票）/主營業(yè)務收入（確定對方不要票了）應交稅費應交增值稅銷項稅額
成本，暫時拿不到，借主營業(yè)務成本 貸銀行存款
后期拿到發(fā)票，借主營業(yè)務成本負數(shù) 貸銀行存款負數(shù)
再按照發(fā)票做，借主營業(yè)務成本 貸銀行存款

喜悅的背包 追問

2024-07-09 18:38

借：銀行存款2萬貸：預售賬款2萬；成本：主營業(yè)務成本1.5萬，財務費用7元，貸：銀行存款15007，是這樣記嗎

東老師 解答

2024-07-09 18:55

對的，沒錯，是這么做的。

喜悅的背包 追問

2024-07-09 19:27

主營業(yè)務成本需要把人力成本也計算在立嗎？還有就是增值稅申報表我是按零報還是填數(shù)，若是填數(shù)在哪欄填填多少

東老師 解答

2024-07-09 19:37

人力成本也可以算到里面的

東老師 解答

2024-07-09 19:37

沒有開票就可以零申報就行，等去后面開票了再申報

喜悅的背包 追問

2024-07-09 20:02

若是一直沒有開票呢那就一直零申報嗎？還有就是把人工成本也算到主營業(yè)務成本里那怎么算？因為我們員工只有一個人，他的應發(fā)工資是3500，而扣完保險以后就是3100左右，那我這個人工成本我應該怎么計算？他是跟那個計提的工資和支付工資是一樣的嗎？麻煩分錄寫下

東老師 解答

2024-07-09 20:04

比如說一直不需要發(fā)票的話，那你們就要按照未開票收入做賬。

東老師 解答

2024-07-09 20:04

未開票收入就和你們開票收入的做法是一樣的。

東老師 解答

2024-07-09 20:04

這個人工成本就是按照你們的工資正常計提做賬就行。