你好，上個月紅沖了一張發票，接著又重新給開了一張正確的發票，這個月做賬分錄怎么寫？能具體點嗎？汽車銷售行業。

博 追問

2018-05-05 16:08

不好意思，我沒理解，我拍一張沖銷的發票和后來開的一張發票給你看一下，你幫我看看正確的做賬分錄怎么打，好嗎？

博 追問

2018-05-05 16:10

這個上面的是紅沖的一張，下面是開的正確的

鄒老師 解答

2018-05-05 16:12

你好，紅沖就是做收入負數分錄，同時做庫存退回
這種補開的正確發票就做收入正數分錄，同時做結轉成本分錄
紅沖發票
借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 貸；主營業務成本
正確發票
借；應收賬款 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本 貸；庫存商品

博 追問

2018-05-05 16:39

謝謝，理解了。????

鄒老師 解答

2018-05-05 16:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝