Janney鍋 追問

2024-06-26 18:50

也不包含證券戶的手續(xù)費(fèi)嗎，如證券戶會(huì)有一個(gè)成交金額和最后的一個(gè)發(fā)生金額，不是應(yīng)該以發(fā)生金額為賣出價(jià)和買入價(jià)嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:12

您好，不包含證券戶的手續(xù)費(fèi)，不行的，不能是發(fā)生額，純價(jià)格
轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。（能跨期，不能跨年）

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:16

那老師，若賣出價(jià)減去買入價(jià)是虧損的，還需要做增值稅嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:22

您好，不交了哇，負(fù)還能抵下期呢
相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:35

那么說，如果當(dāng)期股票虧損負(fù)數(shù)了，不用申報(bào)增值稅，下期結(jié)轉(zhuǎn)相抵后也是虧損也不用申報(bào)增值稅是嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:35

您好，是 的，是這么理解的哦

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:38

那老師，再請(qǐng)問下，如果說以純賣出價(jià)計(jì)算，那證券代扣的手續(xù)費(fèi)和印花稅怎么賬務(wù)處理呢

廖君老師 解答

2024-06-26 19:40

您好，印花稅 借稅金及附加 貸銀行存款 ,
購買股票的交易費(fèi)用屬于交易性金融資產(chǎn)的交易費(fèi)用   應(yīng)計(jì)入投資收益（倒擠）。

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:47

那賣出產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)呢

廖君老師 解答

2024-06-26 19:49

您好，都算在交易費(fèi)用里，倒擠在投資收益

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:52

所以如果盈利，申報(bào)的增值稅的收益和投資收益里面倒擠的收益是不一致的嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:56

您好，是的哦，
借:投資收益
貸:應(yīng)交稅費(fèi)———轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅  

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:57

那不會(huì)導(dǎo)致兩稅差異嗎

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:57

增值稅申報(bào)的收入在投資收益里沒有體現(xiàn)

廖君老師 解答

2024-06-26 20:02

您好，增值稅和所得稅收入有差異不是很正常么，處置固定資產(chǎn)也有差異，差異原因有就可以呀

Janney鍋 追問

2024-06-26 20:07

我們公司之前就是因?yàn)閮啥惒町惒灰粯泳捅徊榱?/p>

Janney鍋 追問

2024-06-26 20:08

那老師公司業(yè)務(wù)就是做證券股票的，那賬務(wù)處理是放主營業(yè)務(wù)收入還是投資收益好呢

廖君老師 解答

2024-06-26 20:11

您好，查了也不這里補(bǔ)稅呢，稅務(wù)會(huì)讓寫說明，我們提供依據(jù)就可以了，
2.是投資收益哦，

Janney鍋 追問

2024-06-26 21:39

老師，不能放主營業(yè)務(wù)收入嗎，因?yàn)榫褪怯猩陥?bào)增值稅，然后沒有主營業(yè)務(wù)收入這個(gè)不是會(huì)矛盾嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 21:44

您好，我剛才也查不到文件，法不禁止即自由，還是可以
一般的投資公司的收益和轉(zhuǎn)讓收益，可以做為主營業(yè)務(wù)收入（能讓增值稅和所得稅收入一樣）

Janney鍋 追問

2024-06-27 09:33

那老師 ，如果買賣的股票一直是虧損的話，那還可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入嗎

廖君老師 解答

2024-06-27 09:37

您好，虧了我們不交增值稅了，記了又有增值稅和所得稅收入不一樣了，
計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入我認(rèn)為當(dāng)然可以，投資收益和主營業(yè)務(wù)收入都在利潤表里的