去年代理記賬用商業企業準則做的主營業務收入，成本只結了一半，因為成本票在今年才開出來。而今年我們用了新收入準則做賬，這就造成了有成本，沒收入，這個要怎么做賬？會計上 賬務要怎么處理呢

優雅的柚子 追問

2024-06-14 14:38

去年開票了，一開票就做的主營業務收入，而成本票今年才出來，所以去年的收入就沒什么成本，今年的有成本沒收入

樸老師 解答

2024-06-14 14:42

去年沒有暫估成本嗎

優雅的柚子 追問

2024-06-14 14:50

她是所有的收入直接做主營業務收入，然后看一下如果是工程款的發票就結一點成本，由庫存商品結轉成本。平時的勞務費也會直接做主營業務成本，因為有些供應商的款是今年才付的，成本票也是今年才出的

樸老師 解答

2024-06-14 14:53

同學你好

這么有成本也得先暫估的
然后今年收到發票紅沖暫估的然后按發票再做

優雅的柚子 追問

2024-06-14 15:02

去年她沒有暫估，且已經做了匯算清繳，加上今年的會計制度改了也沒法銜結得上。這種情況要怎么辦吖，老師

樸老師 解答

2024-06-14 15:06

那就做跨年的分錄
借以前年度損益調整
貸銀行存款等科目