云朵 追問

2024-06-12 15:46

為什么？那工商變更后，要體現(xiàn)出股東是：B公司一個法人股東和一個自然人股東啊，這個自然人股東的錢都轉(zhuǎn)入母公司的話，那怎么體現(xiàn)出B公司的投資款呢？

CC橙老師 解答

2024-06-12 16:01

你好，自然人是向母公司購入股份，在子公司賬面上只是變更原6%股權(quán)所有人

云朵 追問

2024-06-12 16:07

那子公司股權(quán)占比里要體現(xiàn)6%的自然人股權(quán)，怎么體現(xiàn)呢，不用實(shí)際出資嗎？那這樣的話，賬務(wù)上、稅務(wù)上，母公司和子公司都怎么處理呢？

CC橙老師 解答

2024-06-12 16:16

這是母公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，不是自然人直接向子公司出資，不按實(shí)際出資，多的錢是母公司處置長期股權(quán)投資的收益

云朵 追問

2024-06-12 17:16

那這樣的話，賬務(wù)上、稅務(wù)上，母公司和子公司分別是怎么處理呢？

云朵 追問

2024-06-12 17:17

還有就是，做稅務(wù)變更的時候是去母公司所在地稅務(wù)局還是子公司所在地的稅務(wù)局？

CC橙老師 解答

2024-06-12 18:54

母公司處置收益要交所得稅，子公司進(jìn)行稅務(wù)變更

云朵 追問

2024-06-13 09:47

老師，那母公司收到自然人投資款30萬后需要向子公司轉(zhuǎn)錢嗎

CC橙老師 解答

2024-06-13 10:02

不用，子公司沒有新增投資，只是股東有變更

云朵 追問

2024-06-13 10:18

老師，還有兩個問題1、那母公司賬務(wù)處理具體怎么做：收到錢后借：銀行存款 貸：長期股權(quán)投資 投資收益嗎？2、涉及到企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=30萬-6萬-印花稅，對嗎？

CC橙老師 解答

2024-06-13 10:26

是的，賬務(wù)處理沒問題，投資收益是損益科目，增加了利潤，所得稅正常申報就可以