老師。公司車輛交保險，交強險和商業(yè)險是5000，代收車船稅是660，還有個駕乘人員意外險500.我做賬：借管理費用5500，應交稅費-車船稅660貸：應付賬款-保險公司。然后在借：應付賬款-保險公司貸：銀行存款，這樣子做賬對嗎

郭老師

職稱：初級會計師

2024-06-12 09:23

對的是的，是這么做的。然后再做一個借稅金及附加貸應交稅費，車船稅。

2024-06-12 09:23:06

同學，你好你的意思是，應該做成這個分錄的，對嗎？？借：庫存商品貸：應付賬款

2024-09-06 12:59:58

1.計提專項儲備：借：管理費用貸：專項儲備這一步驟本身不涉及稅額的處理，因為專項儲備是一種內(nèi)部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發(fā)票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款? 2.備品備件領(lǐng)用：備品備件領(lǐng)用時，應當沖減專項儲備。借：專項儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因為稅額已經(jīng)在入庫時計入“應交稅費”科目。 3.付款時：當收到發(fā)票并付款時，需要調(diào)整之前的暫估入賬，并支付款項。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）?根據(jù)發(fā)票金額重新入賬：借：庫存商品（發(fā)票金額）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（按發(fā)票金額計算）貸：應付賬款?最后，支付款項：借：應付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應付預付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現(xiàn)金流和供應商關(guān)系。在會計處理上，可以根據(jù)公司的實際情況和需求，在付款前將款項計入“預付賬款”科目，待收到發(fā)票后再從“預付賬款”轉(zhuǎn)入“應付賬款”并支付款項。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發(fā)票金額。

2024-05-20 09:26:29

你好同學，您好，您之前兩個年份暫估分錄的時候，當時做匯算清繳調(diào)整了嗎？如果沒有的話，直接把現(xiàn)在這個發(fā)票附到當時那個憑證后面就行，不用再做分錄的調(diào)整了。

2023-06-15 09:55:47

您好，借以前年度損益調(diào)整-300借應付賬款

2022-05-11 19:07:08

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