劉英英 追問(wèn)

2024-06-11 16:48

你好，會(huì)計(jì)分錄要怎么做？

劉英英 追問(wèn)

2024-06-11 16:49

資料四：2×22年12月31日，甲公司出售該設(shè)備，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為900萬(wàn)元，增值稅稅額為117萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行，另以銀行存款支付清理費(fèi)用2萬(wàn)元。假定不考慮其他因素

劉英英 追問(wèn)

2024-06-11 16:51

(1)編制甲公司2×19年12月5日購(gòu)入該設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。

(2)分別計(jì)算甲公司2×20年度和2×21年度對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊金額。

(3)計(jì)算甲公司2×21年12月31日計(jì)提減值后的賬面價(jià)值，并編制該固定資產(chǎn)計(jì)提減值的會(huì)計(jì)分錄。

(4)計(jì)算甲公司2×22年度對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊金額，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

(5)編制甲公司2×22年12月31日處置該設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)

王曉曉老師 解答

2024-06-11 16:54

借:固定資產(chǎn)5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)650
貸:銀行存款5650

王曉曉老師 解答

2024-06-11 16:57

2×20年度對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊金額(5000-50)*5/15=1650

王曉曉老師 解答

2024-06-11 16:59

2×21年度對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊金額(5000-50)*4/15=1320

王曉曉老師 解答

2024-06-11 17:01

甲公司2×21年12月31日計(jì)提減值后的賬面價(jià)值5000-1650-1320-230=1800
借:資產(chǎn)減值損失230
貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備230

王曉曉老師 解答

2024-06-11 17:03

甲公司2×22年度對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊金額，(1800-30)*3/6=885
并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
借:制造費(fèi)用885貸:累計(jì)折舊885

劉英英 追問(wèn)

2024-06-11 17:05

（1）借：固定資產(chǎn)  5000萬(wàn)元

               應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng)  650萬(wàn)元

         貸：銀行存款    5650萬(wàn)元       



（2）2x20年度折舊：1+2+3+4+5=15

                             （5000-50）*（5/15）=1449.835萬(wàn)元

         2x21年度折舊：1+2+3+4+5=15

                                 （5000-50）*（4/15）=1319.67萬(wàn)元



（3）借：制造費(fèi)用  萬(wàn)元

         貸：累計(jì)折舊  萬(wàn)元



（4）2022年度折舊：1+2+3+4+5=15

                              （5000-50）*（3/15）=990萬(wàn)元

           借：制造費(fèi)用  990萬(wàn)元

           貸：累計(jì)折舊  990萬(wàn)元

我覺(jué)得自己做的坑坑洼洼的

王曉曉老師 解答

2024-06-11 17:06

借:固定資產(chǎn)清理5000-230-3855=915
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備230
累計(jì)折舊1650+1320+885=3855
貸:固定資產(chǎn)5000
借:固定資產(chǎn)清理2
貸:銀行存款2
借:銀行存款1017
資產(chǎn)處置損益917+117-1017=17
貸:固定資產(chǎn)清理917
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)117

劉英英 追問(wèn)

2024-06-11 17:11

第3個(gè)問(wèn)題為甚是 3/6？  年數(shù)總和不是  年數(shù)/（1+2+3+4+5）=3/15  嗎？

王曉曉老師 解答

2024-06-11 17:18

減值后，年限變了。根據(jù)新獲得的信息預(yù)計(jì)剩余使用年限仍為3年、凈殘值為30萬(wàn)元，仍采用年數(shù)總和法按年計(jì)提折舊。

劉英英 追問(wèn)

2024-06-11 17:26

謝謝老師的耐心回復(fù)

王曉曉老師 解答

2024-06-11 17:35

不客氣，加油加油加油