扣取的海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款是怎么做？相當(dāng)于一開始是從店鋪的收入里面去做的，就是客戶的款包含了海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款，比如300元的訂單款，已經(jīng)包含了50元的海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款，那做收入的時候就做借：應(yīng)收賬款 500 貸：其他應(yīng)付款-海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款 50 主營業(yè)務(wù)收入 445.54 銷項：4.46 然后付款給A公司的海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款就是做：借：其他應(yīng)付款-海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款貸：銀行存款再確定收入就做：借：其他貨幣資金 500 貸：應(yīng)收賬款 500 這樣做賬？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-06-08 12:13

您好，不行的，進(jìn)口增值稅稅款是我們自已的，客戶的款包含了海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款這只能當(dāng)價外費用，收入是一起確認(rèn)的
借：庫存商品進(jìn)項稅 50 貸：銀行
借：應(yīng)收 500 貸：收入500/1.13 銷項 500/1.13*13%

???????? 追問

2024-06-08 12:15

不是啊，跨境電商繳納的海關(guān)進(jìn)口增值稅都是代收代繳的，相當(dāng)于客戶下單的金額里面是包含了海關(guān)進(jìn)口增值稅，但是這海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款是要付給另外一個公司代繳納的，所以這部分的不能做收入，只能做代收代繳。

廖君老師解答

2024-06-08 12:19

哦哦，我不知道咱是跨境電商，我們企業(yè)也進(jìn)口的，我當(dāng)成我們的了，就是您寫的分錄哈

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