我公司給客戶提供的10臺(tái)變壓器，價(jià)值100萬元。現(xiàn)在客戶因資金問題，仍有30萬元無法支付，于是他們把其中幾臺(tái)變壓器退給我們，抵欠款。問題一：正常情況下我公司是不是應(yīng)該開紅字30萬發(fā)票，沖應(yīng)收、沖收入、銷項(xiàng)稅？問題二：現(xiàn)實(shí)是客戶不配合開紅字發(fā)票，我公司可否直接憑法院判決書，直接沖減應(yīng)收賬款，同時(shí)拉回來的變壓器，經(jīng)過價(jià)值鑒定，大于欠款的是不是計(jì)入營業(yè)外收入，小于欠款的是不是計(jì)入營業(yè)外支出？

小敏敏老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-06-07 15:09

你好，同學(xué)，問題一做法可以，沒有問題。

米花町忙碌的鱘魚追問

2024-06-07 15:11

可實(shí)際上，他們抵扣了，不配合開紅字，我們可否用第二種直接入賬，有稅收風(fēng)險(xiǎn)嗎？

小敏敏老師解答

2024-06-07 15:14

問題二，業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)屬于債務(wù)重組，應(yīng)按照債務(wù)重組處理。

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直接問公司的知情人什么時(shí)候買的？或者查賬固定資產(chǎn)找線索答
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從價(jià)是按房產(chǎn)原值*（1-30%）*1.2%交房產(chǎn)稅，一般是按季度或者半年交的答
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