預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)和普通年金現(xiàn)值系數(shù)的轉(zhuǎn)化總是搞不懂呢，這個能有很好理解的一個方法嗎

答： 您好，正常情況 應(yīng)該是在1的時候支付，不是0時支付，這預(yù)付就是在0支付了，所以時間上多少付一期，期數(shù)要-1，但是這樣，這0點的時候最初一期不用折現(xiàn)，所以系數(shù)要%2B1 其實記這個可以：不管是預(yù)付年金終值在還是現(xiàn)值=普通年金*（1＋i）

普通年金現(xiàn)值系數(shù)＝（1-復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)）÷i怎么理解這個公式呢？

答： 意思就是說，復(fù)利就是一次性的，然后年金是多次，他們有利率上的相同

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我不理解這里預(yù)付年金終止和現(xiàn)值，跟普通年金現(xiàn)值終止系數(shù)的關(guān)系，請老師畫圖解析下謝謝

答： 這里還是自己畫圖才能明白 （1）預(yù)付年金終值的計算公式F=A×[（F/A，i，n 1）-1]： 先把預(yù)付年金轉(zhuǎn)換成普通年金。轉(zhuǎn)換的方法是，求終值時，假設(shè)最后一期期末有一個等額的收付，這樣就轉(zhuǎn)換為n 1期的普通年金的終值問題，計算出期數(shù)為n 1期的普通年金的終值，再把多算的終值位置上的這個等額的收付A減掉，就得出預(yù)付年金終值。預(yù)付年金的終值系數(shù)和普通年金終值系數(shù)相比，期數(shù)加1，而系數(shù)減1。 n 1期的普通年金的終值＝A×（F/A，i，n 1） n期預(yù)付年金的終值＝n 1期的普通年金的終值－A ＝A×（F/A，i，n 1）－A ＝A×[（F/A，i，n 1）-1] 簡言之普通年金他是一個月的月底開始計算，預(yù)付年金是月初計算，所以在計算終值的時候，他多了一期，系數(shù)減一期。 （2）預(yù)付年金現(xiàn)值的計算公式P=A×[（P/A，i，n-1） 1]：先把預(yù)付年金轉(zhuǎn)換成普通年金，轉(zhuǎn)換的方法是，求現(xiàn)值時，假設(shè)0時點（第1期期初）沒有等額的收付，這樣就轉(zhuǎn)化為n-1期的普通年金的現(xiàn)值問題，計算期數(shù)為n-1期的普通年金的現(xiàn)值，再把原來未算的第1期期初位置上的這個等額的收付A加上，就得出預(yù)付年金現(xiàn)值，預(yù)付年金的現(xiàn)值系數(shù)和普通年金現(xiàn)值系數(shù)相比，期數(shù)減1，而系數(shù)加1。 n-1期的普通年金的現(xiàn)值＝A×（P/A，i，n-1） n期預(yù)付年金的現(xiàn)值＝n-1期的普通年金現(xiàn)值＋A ＝A×（P/A，i，n-1） A =A×[（P/A，i，n-1） 1]。