居民個人張某2022年5月收入情況如下:(1)1月到5月每月工資薪金收入10000元;(2)發(fā)表文章取得收入3000元;(3)創(chuàng)作插圖取得收入20 000元; (4)轉讓一項專利技術取得收人5000元; 已知:張某系獨生子，其父年滿63歲，其母年滿57歲。要求:計算張某當期預扣預繳稅額。

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2024-05-31 14:17

你好，同學
工資應納稅所得額=10000*5-5000*5-2000*5=15000
工資個稅=15000*3%=450

稿酬個稅(3000-800）*（1-30%）*20%=308
勞務報酬個稅（20000*（1-20%））*20%=3200
技術轉讓個稅5000*20%=1000

八九、追問

2024-05-31 14:20

工資不是算當月嗎，有點不懂工資這么算

冉老師解答

2024-05-31 14:21

如果計算當月的話
1-5月份累計的15000*3%=450
1-4月份累計格稅=（10000*4-5000*4-2000*4）*3%=360
5個月當月格稅450-360=90

八九、追問

2024-05-31 14:28

那這個當期稅額是指五個月的工資，還是只有5月份的

冉老師解答

2024-05-31 14:38

一般是當月5月份的，同學的

八九、追問

2024-05-31 14:39

好的，謝謝老師，可以問別的問題嗎

八九、追問

2024-05-31 14:39

某公司2021年有關經營情況如下:
(1)商品銷售收入800萬元，房屋出租收入200萬元，國債利息收入50萬元;(2)商品銷售成本300萬元，出租房屋相關支出5萬元，稅金及附加10萬元;(3)管理費用50萬元，其中新產品研發(fā)費10萬元;
(4)財務費用20萬元，其中支付向單位集資100萬元利息10萬元，同期銀行貸
款利率為7%;
(5)銷售費用200萬元，其中業(yè)務宣傳費100萬元。
要求:分別計算該企業(yè)允許扣除的管理費用、財務費用、銷售費用及應納稅所得額。

冉老師解答

2024-05-31 14:40

你好，同學，很抱歉，學堂有規(guī)定新問題可以重新提問，以便老師更好的為你解答，感謝理解