老師，您好，昨天問(wèn)過(guò)，但還是有點(diǎn)疑問(wèn)，民非企業(yè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整和利潤(rùn)分配科目現(xiàn)在情況是，匯算清繳報(bào)表上應(yīng)退回多交企業(yè)所得稅實(shí)際數(shù)是1063元，在退稅申請(qǐng)的時(shí)候是1433元到賬了，后又有一筆企業(yè)所得稅370元需要支付，370+1063=1433元金額不算很大，是不是只要調(diào)整本年度，不需要調(diào)整上一年度的？這樣我該如何做賬務(wù)處理？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-05-29 16:20

通過(guò)非限定性凈資產(chǎn)來(lái)做
民非企業(yè)么有利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
他用非限定性凈資產(chǎn)

Hi 追問(wèn)

2024-05-29 16:21

老師，按照我上面的數(shù)據(jù)，還麻煩您幫寫出分錄

樸老師解答

2024-05-29 16:22

你最后實(shí)際退了1433？
實(shí)際交的370也是去年的？

Hi 追問(wèn)

2024-05-29 16:25

對(duì)的，老師，實(shí)際應(yīng)退1036，但是他退回給我們1433，最后又提示我們需要交370

樸老師解答

2024-05-29 16:27

收到退稅的分錄
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸非限定性凈資產(chǎn)
補(bǔ)交370
借非限定性凈資產(chǎn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸銀行存款

Hi 追問(wèn)

2024-05-29 16:34

好的，很清楚了，謝謝老師

樸老師解答

2024-05-29 16:42

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝