老師，我公司是商貿(mào)公司，去年向客戶先開(kāi)具了銷(xiāo)售發(fā)票，由于客戶還有部分款項(xiàng)未支付給我們，所以我們也沒(méi)有款項(xiàng)付給供應(yīng)商那邊，供應(yīng)商就沒(méi)有把發(fā)票全部開(kāi)給我們（供應(yīng)商要先付款再開(kāi)票），就導(dǎo)致我們目前去年的賬上暫估發(fā)票不能及時(shí)在匯算清繳前找回，這個(gè)要怎么處理呢，是要將暫估庫(kù)存納稅調(diào)增繳納企業(yè)所得稅嗎？如果是年報(bào)后發(fā)票再找回的話，又要怎么賬務(wù)處理呢？

答： 你好，需要在匯算清繳A105000,跨期扣除那里納稅調(diào)增，如果收到發(fā)票了，就納稅調(diào)減

商貿(mào)公司，小規(guī)模，流水里扣款企業(yè)所得稅0.94，企業(yè)所得稅936.13，我應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄

答： 為啥交的2個(gè)數(shù)字不一致呢？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，小規(guī)模商貿(mào)企，企業(yè)所得年銷(xiāo)售額105萬(wàn)，交企業(yè)所得稅多少稅率？

答： 您好，我估計(jì)資產(chǎn)沒(méi)有5000萬(wàn)，企業(yè)所得稅稅率5% 小微企業(yè)條件:335原則,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人,年應(yīng)納稅所得額（彌補(bǔ)虧損后）不超過(guò)300萬(wàn),資產(chǎn)不超過(guò)5000萬(wàn)。