淡墨輕輕影888 追問

2024-05-28 10:45

利潤表凈利潤應(yīng)該怎么調(diào)呢？

廖君老師 解答

2024-05-28 10:46

您好，利潤表的 所得費(fèi)用 減少，
負(fù)債表的未分配利潤增加，應(yīng)交稅費(fèi) 增加

淡墨輕輕影888 追問

2024-05-28 10:54

那我上邊科目有問題嗎

廖君老師 解答

2024-05-28 10:55

您好，您的科目沒有問題哦

淡墨輕輕影888 追問

2024-05-28 10:56

好像以前沒有計(jì)提所得稅科目，造成凈利潤大了直接繳納企業(yè)所得稅而已，可以在2023年調(diào)整嗎？還是更正往期報(bào)表呢

廖君老師 解答

2024-05-28 11:00

您好，不用改，借貸方就沒 有了，我們現(xiàn)在是調(diào)整分錄，錢在下年收到的，有時(shí)間差異，所得稅要體現(xiàn)在負(fù)債表上了

淡墨輕輕影888 追問

2024-05-28 11:10

老師，我明白的因?yàn)槲抑苯記_的是借：企業(yè)所得稅  貸：未分配利潤， 但是呢報(bào)表上凈利潤提現(xiàn)不出這個(gè)數(shù)，所有匯算清繳所有者權(quán)利表報(bào)表凈利潤這個(gè)數(shù)要加上退稅沖的未付分配利潤這個(gè)數(shù)嗎？

廖君老師 解答

2024-05-28 11:11

您好，就是要手動調(diào)整這個(gè)數(shù)，是的，

淡墨輕輕影888 追問

2024-05-28 11:20

我要手動加在年初未分配利潤還是本年未分配利潤呢？因?yàn)橥硕愂?023年8月退的，這個(gè)數(shù)在年初未分配利潤和本年凈利潤上都沒有提現(xiàn)，只在科目余額表的年末未分配利潤上體現(xiàn)，國家匯算清繳所有者權(quán)益表的年末未分配是改不的，年末未分配利潤=年初未分配利潤+本年凈利潤

廖君老師 解答

2024-05-28 11:22

您好，更正22年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表（按調(diào)整后數(shù)據(jù)），然后我們23年季報(bào)的負(fù)債表期初數(shù)也要更正的

淡墨輕輕影888 追問

2024-05-28 11:26

退稅導(dǎo)致的也要更正報(bào)表嗎？

廖君老師 解答

2024-05-28 11:31

您好，可以不更正，那您的分錄不用   利潤分配-未分配利潤
直接用所得稅費(fèi)用，這個(gè)就體現(xiàn)在23年報(bào)表里了

淡墨輕輕影888 追問

2024-05-28 11:33

哦哦，好嘞，謝謝老師

廖君老師 解答

2024-05-28 11:34

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~