老師，麻煩問一下，年底工程完成一半，上游就把全款轉(zhuǎn)過來，發(fā)票也全額開具給了上游，這個收入怎么做，按開票還是按實際工程量確認，利潤表上的金額是否可以與增值稅申報表的金額可以不一致

郭老師

職稱：初級會計師

2024-05-27 11:43

你好，收入最好按照你開票的來。你的增值稅銷售額不一致和所得稅的銷售額不一致的情況下，你稅務(wù)局會問起來的，要求調(diào)整。

小魚兒追問

2024-05-27 11:55

按發(fā)票確認收入，資產(chǎn)負債表上的存貨就成負數(shù)了，那這個需要怎么做呀？感覺不好看

郭老師解答

2024-05-27 11:56

他暫估借工程施工貸應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

小魚兒追問

2024-05-27 12:05

小工程完工合同毛利貸方有正數(shù)余額，是和主營業(yè)務(wù)成本對沖么？

郭老師解答

2024-05-27 12:09

是的，對的，是這么做的。但是你是收入小于成本是吧

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