sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:29

調(diào)整的這個(gè)數(shù)據(jù) 我們結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面了   所以今年我們做匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)減這個(gè)數(shù)嗎

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:31

老師  我們是去年做匯算清繳的時(shí)候  所得稅退回來了

廖君老師 解答

2024-05-23 15:42

您好，不是，所得稅是稅后的，跟匯繳沒有關(guān)系，只是更正一下年報(bào)的凈利潤，負(fù)債表同步更正 
上面說的23年匯繳補(bǔ)交稅
下面說22年匯繳退了稅分錄
1、借:利潤分配 -100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 -100
2、借:以前年度損益調(diào)整 -100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 -100
3、借:銀行  100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:47

老師 您是說做完匯算清繳后   需要把上年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表更正一下嗎

廖君老師 解答

2024-05-23 15:48

您好，不是的，改年報(bào)，不是更正季報(bào)

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:50

年報(bào)那個(gè)是做匯算清繳的時(shí)候 填寫的那個(gè)年報(bào)吧     那個(gè)是按去年沒有做調(diào)整的那一般上傳的     等做完匯算清繳后再把年報(bào)那個(gè)更正一下嗎

廖君老師 解答

2024-05-23 15:52

您好，是的，匯繳后要更正 年報(bào)，補(bǔ)交所得稅要體現(xiàn)在年報(bào)里

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:56

我們?nèi)ツ甑馁~都結(jié)賬了     改年報(bào)的報(bào)表就是手動(dòng)更改的了   如果是補(bǔ)稅  我們就需要把利潤表的所得稅補(bǔ)繳的那部分加上      資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤加上  這個(gè)是不是就是屬于調(diào)表不調(diào)賬

廖君老師 解答

2024-05-23 15:59

您好，不是的，補(bǔ)或退稅也有賬，純調(diào)表不調(diào)賬，比如，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了，但本年有虧損，也不用補(bǔ)稅，這就沒有賬

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 16:00

我們今年調(diào)整是需要補(bǔ)稅的   去年我們是盈利的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 16:02

所以今年我們是需要補(bǔ)稅的    那是不是我們補(bǔ)稅后  做以前年度損益調(diào)整 賬務(wù)處理   然后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面   然后我們就需要把年報(bào)那里  調(diào)整一下凈利潤  和資產(chǎn)負(fù)債表的為未分配利潤    對(duì)吧

廖君老師 解答

2024-05-23 16:03

您好，是的，是這個(gè)處理的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 16:06

好的  謝謝老師

廖君老師 解答

2024-05-23 16:06

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~