珍 追問

2024-05-23 15:10

什么第一行、第三行、第十行，都不知道你說啥，不能完整表述嗎？

郭老師 解答

2024-05-23 15:12

你好，我說的是增值稅申報表，你說的我們?nèi)绾翁幚硎鞘裁匆馑迹坎皇巧陥螅€是賬務(wù)處理
借應(yīng)收賬款付
貸，主營業(yè)務(wù)收入-3萬
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
借，應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入3萬，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，
貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

珍 追問

2024-05-23 15:24

你的分錄看不清，不整齊，還有，上年的無票收入已通過銀行收錢的了

郭老師 解答

2024-05-23 15:25

你好，銀行存款你這個月還能做嗎？你有銀行回單嗎？退回來了嗎？沒有退回來，用應(yīng)收賬款來代替一下就是。

郭老師 解答

2024-05-23 15:25

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸，主營業(yè)務(wù)收入-3萬
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。

紅沖無票收入3萬的


借，應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入3萬，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅做發(fā)票的三萬


借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，
貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。
結(jié)轉(zhuǎn)之前普票沒有繳納的增值稅。

珍 追問

2024-05-23 16:04

你剛才說的，第一行應(yīng)征增值稅不含稅銷售額3%和第三行其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額填寫3萬，然后第10行次小微企業(yè)免稅銷售額填負(fù)數(shù)3萬 ，是嗎？

郭老師 解答

2024-05-23 16:07

第一行和第二行填寫3萬，不是第三行是開的專票。其他的對

珍 追問

2024-05-23 16:12

你剛才不是說：第10行次小微企業(yè)免稅銷售額填負(fù)數(shù)3萬 嗎？完全不明白你的表述

郭老師 解答

2024-05-23 16:15

你好
其他的對呀，這個就是填寫負(fù)數(shù)3萬

珍 追問

2024-05-24 09:13

您上面那個分錄，應(yīng)收賬款可以用銀行存款代替嗎？因為上年是銀行收到買家款的呀

郭老師 解答

2024-05-24 09:15

可以的，可以這么做的。

珍 追問

2024-05-24 13:59

但是，本年銀行存款是沒有變化的呀

郭老師 解答

2024-05-24 14:00

你好，你今年收到的錢還是去年？如果去年收到的錢的話，用應(yīng)收賬款來過渡。

郭老師 解答

2024-05-24 14:00

銀行賬戶沒有變化的情況下用這一個。

珍 追問

2024-05-24 14:04

錢是上年已收到的了。上年是這樣的分錄：借 銀行存款，貸 主營業(yè)務(wù)收入，貨 應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅，為何紅沖時 您用的是 借應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）呢？

郭老師 解答

2024-05-24 14:19

你好，錢沒有退回，所以用不了銀行存款

郭老師 解答

2024-05-24 14:19

用一個往來科目代替，你也可以用其他的