請問老師，我們是小規(guī)模納稅人小微企業(yè)，匯算清繳時這個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表（A105050），這里的賬載金額和實際發(fā)生額怎么填寫呢？賬載金額是2023年度賬上所有的應(yīng)付職工薪酬工資薪金（含年終獎）的貸方累計發(fā)生額么？實際發(fā)生額是指2023年應(yīng)付職工薪酬工資薪金（含年終獎）所有的借方累計發(fā)生額么？比如2023年12月計提了2023年的年終獎，在2024年2月份發(fā)的，這個需要算進實際發(fā)生額里面么？

答： 如果我們計提的沒有在2024年發(fā)5月31日前發(fā)，是不是這個實際金額得把這部分扣除出來呢？

請問小微企業(yè)，在匯算清繳的時候是不用填“一般企業(yè)收入/支出明細表”的嗎？？？那“納稅調(diào)整項目明細表”“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表”還有“”企業(yè)所得稅彌補虧損明細表”需要嘛？

答： 你好，一般收入一般成本還有期間費用明細表都不需要填寫 然后，這個納稅調(diào)整明細表、職工薪酬明細表、彌補虧損明細表這些是必須填寫的。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，小微企業(yè)匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表（全年有職工工資支付，但不要調(diào)整)是可以零保存，還是要填具體的數(shù)據(jù)

答： 發(fā)放了工資就得填報數(shù)據(jù)