ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:11

做了。他是申報(bào)無票銷售收入，我是借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，但是期末資產(chǎn)負(fù)債表那里應(yīng)繳稅金那里是負(fù)數(shù)，用沒有什么辦法做平，還是不用理他呢

郭老師 解答

2024-05-15 11:11

是當(dāng)年的貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:13

看不懂，老師

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:14

無票銷售收入做分錄，為什么要用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

郭老師 解答

2024-05-15 11:14

你好，建業(yè)銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。那他應(yīng)該是做這個(gè)，他的主營業(yè)務(wù)收入多做了，不是現(xiàn)在紅沖主營業(yè)務(wù)收入補(bǔ)上這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:19

老師，你可能沒理解我的意思，小規(guī)模納稅人的資產(chǎn)負(fù)債表上面應(yīng)交稅金是負(fù)數(shù)，原因是原來增值稅沒有計(jì)提就直接做繳納分錄，繳納的時(shí)候借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款，所以資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)繳稅金那里出現(xiàn)負(fù)數(shù)，我只想問有沒有辦法結(jié)平還是不用理它

郭老師 解答

2024-05-15 11:24

那你前面你不是說借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，你沒有做應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
你沒有做營銷續(xù)費(fèi)，是不是已經(jīng)價(jià)稅合計(jì)做帳了？假設(shè)收入是100稅額是20，你直接借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入120，
那你現(xiàn)在貸主營業(yè)務(wù)收入-20
貸應(yīng)交稅費(fèi)20做這個(gè)

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:28

是貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）吧，但是我付稅費(fèi)的時(shí)候做的是借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金），會不會資產(chǎn)負(fù)債表依舊是負(fù)數(shù)

郭老師 解答

2024-05-15 11:30

應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，已交稅金都可以。小規(guī)模就一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅正確的，其他的都不對。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:32

但是系統(tǒng)里面應(yīng)交增值稅下設(shè)了很多個(gè)三級科目，銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅/已交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅等等

郭老師 解答

2024-05-15 11:35

你好，那你可以選擇應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，自己增加一個(gè)三級科目。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:40

增加什么三級科目呢，增加的三級分錄是不是做在借：主營業(yè)務(wù)收入20
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅20這里，這里應(yīng)交增值稅要增加那哪個(gè)三級科目

郭老師 解答

2024-05-15 11:41

小規(guī)模使用


這個(gè)三級科目，如果你不使用的話，你自己選擇一個(gè)吧。只要是做平了就行。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:52

老師，小規(guī)模納稅人季度無票收入超過30萬，就要按照1%繳納增值稅，比如現(xiàn)在季度無票收入310000，這個(gè)無票銷售收入要怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2024-05-15 11:56

借銀行存款31萬
貸主營業(yè)務(wù)收入，31萬/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅31/1.01*1%萬

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:59

增值稅不是310000*0.01=3100嗎，小規(guī)模納稅人減按照1%

郭老師 解答

2024-05-15 11:59

你好，你一共收到了31萬不是。

郭老師 解答

2024-05-15 11:59

你收到了的，這屬于加稅合計(jì)。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 12:02

那如果是申報(bào)表上面無票銷售收入310000，最后的增值稅顯示要交3100，這個(gè)如何做分錄呢

郭老師 解答

2024-05-15 12:03

借銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入31萬，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅3100
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅3100貸銀行

ε Celery ? 追問

2024-05-15 15:56

老師你好。小規(guī)模納稅人申報(bào)表有無票銷售收入，已經(jīng)填在這里“（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”400864.73，該公司是小型微利企業(yè)減按照1%繳納增值稅4008.65，賬務(wù)處理分錄要怎么做呢？

郭老師 解答

2024-05-15 15:56

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入400864.73，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅4008.65，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款4008.65。