老師，公司設置作品評審，拿到名次的有現金獎勵，我們獎勵給對方的要代扣代繳個稅吧？按照什么稅率交呢？

英子 追問

2024-05-14 15:59

不是我們公司人員，是外邊參加我們活動的，

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:02

那就是勞務報酬的20%的

英子 追問

2024-05-14 16:03

剛進個稅系統我看有偶然所得，應該按照哪個申報？

英子 追問

2024-05-14 16:05

偶然所得的稅率是多少？我們這個是否屬于偶然所得？還是按照勞務稅率申報繳稅？

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:15

這個的話，按照勞務報酬來的

英子 追問

2024-05-14 16:24

老師，不是我單位員工，也沒有給我提供勞務，為什么按照勞務報酬呢？

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:25

因為偶然所得這個也不合適啊，他這個也不是說，沒有做出一點白得到的

英子 追問

2024-05-14 16:25

只是參加了我的活動，拿到了現金獎項。不是按照偶然所得嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:25

他一點都沒有付出嗎這個相當于

英子 追問

2024-05-14 16:27

是參加我們的評選活動，拿到了現金獎項

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:28

如果他一點點付出都沒有的話，可以做偶然所得

英子 追問

2024-05-14 16:30

偶然所得如何做賬？

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:31

借 管理費用  貸 銀行存款  應交稅費個稅

英子 追問

2024-05-14 16:35

比如2000的獎金    借：管理費用2000    貸：銀行存款1600   貸：應交個稅400        繳稅時：借：個稅400    貸：銀行400    老師這樣做對嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:36

嗯對就是這樣處理的

英子 追問

2024-05-14 16:36

好的，感謝老師！

小鎖老師 解答

2024-05-14 16:37

不客氣的理解了就好

英子 追問

2024-05-15 08:59

老師，我做那個分錄，相當于都計入管理費用了，那個代扣代繳的稅金怎么反映

小鎖老師 解答

2024-05-15 09:09

因為代扣代繳的個稅，也是你們承擔的金額，所以借方可以是管理費用貸方應交稅費的，就是上邊那個分錄

英子 追問

2024-05-15 10:54

代扣的個稅沒有發票，能直接進入費用嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-15 11:05

嗯對，哪個是可以直接計入的