老師，人力資源公司，代發(fā)工資入賬在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，匯算清繳的時(shí)候需要（職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表）填列嗎

小菲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-05-14 10:16

同學(xué)，你好
不需要的

順心的日記本追問

2024-05-14 14:37

那A公司轉(zhuǎn)錢給B公司，B公司代發(fā)工資，員工是和B簽合同的。這部分代發(fā)工資A和B都是記在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，A和B公司都不需要做匯算清繳（職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表）填列嗎

小菲老師解答

2024-05-14 14:38

同學(xué)，你好

不是
B公司代發(fā)工資，員工是和B簽合同的。那這員工就是B的，這個(gè)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，申報(bào)個(gè)稅
然后B要給A開具發(fā)票，A憑借發(fā)票做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

順心的日記本追問

2024-05-14 14:39

是的，B給A開發(fā)票了。反正這部分公司兩個(gè)公司都不需要調(diào)整工資那一部分對(duì)吧

小菲老師解答

2024-05-14 14:40

同學(xué)，你好
對(duì)，不用調(diào)整

精選問題

老師當(dāng)月做了無票收入次月又開具了發(fā)票次月有問

您好，次月你把當(dāng)月的無票收入減去上月申報(bào)的無票收入，按差額來申報(bào) 答
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2026 年起新規(guī)明確，預(yù)收物業(yè)費(fèi)需在納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)全額申報(bào)增值稅，不再分期答
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老師，個(gè)體戶核定增值稅3000元，怎么做分錄。核定個(gè) 問

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個(gè)人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務(wù)報(bào)酬和特許問

同學(xué)，你好勞務(wù)報(bào)酬和特許權(quán)使用費(fèi)在匯算清繳時(shí)被要求補(bǔ)充退稅證明，通常是因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)識(shí)別到相關(guān)收入存在退稅申請(qǐng)，但預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)的稅款數(shù)據(jù)與實(shí)際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實(shí)退稅合理性。答

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