建筑業(yè)，月末工程結(jié)算這個(gè)科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？月末有余額么？報(bào)表中這個(gè)科目怎么填寫呢？

老劉

職稱： ,高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2018-04-19 11:04

月末可以有余額呀，待工程完工之后再結(jié)轉(zhuǎn)。報(bào)表填列是：如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，則差額填列存貨里面，如果小于，則差填的預(yù)收賬款里

堅(jiān)持追問

2018-04-20 09:12

謝謝老師，老師我還有一個(gè)問題，5月份開始稅率變化了，用不用這個(gè)月把所有進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票都勾選認(rèn)證了呢？

老劉解答

2018-04-21 11:02

文件生效期是指按稅法規(guī)定納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在5月份之后的業(yè)務(wù)事項(xiàng)適用新稅率，所以不用擔(dān)心這個(gè)問題。不過為了以后干凈，沒麻煩，還是全認(rèn)證了吧！我單位也想這樣做。

精選問題

請問老師，我公司購買別人產(chǎn)品，按原發(fā)數(shù)記賬，但是發(fā) 問

你按實(shí)際收到的噸數(shù)入庫答
定期定額要不要每個(gè)季度報(bào)稅。問

您好，是的，不用，這個(gè)都是由系統(tǒng)申報(bào) 答
老師，你好。請問本月的電費(fèi)已按不含稅金額入賬借問

你好，你謝會計(jì)分錄是對的答
請董孝彬老師回答，謝謝！老師，這道題的9--11問，我都不問

朋友您好，請稍等，不好意思，下午在做財(cái)務(wù)分析，沒注意信息答
這個(gè)招標(biāo)客戶收的采購文件費(fèi)300沒有開票，不給開票問

1. 原錯(cuò)誤分錄（掛其他應(yīng)收款）借：其他應(yīng)收款 - 山西茂百順 300 貸：銀行存款 300 2. 正確調(diào)整分錄（轉(zhuǎn)費(fèi)用，無票入賬）借：管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi) / 招投標(biāo)費(fèi) 300 貸：其他應(yīng)收款 - 山西茂百順 300 答

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