2023年年報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增項(xiàng)目和彌補(bǔ)以前年度虧損分別怎么處理賬務(wù)

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

2024-05-08 11:40

你好，這個(gè)是不需要單獨(dú)做憑證的，只看最終匯算清繳，要補(bǔ)稅還是要退稅？

悠悠追問

2024-05-08 14:59

已經(jīng)補(bǔ)稅了，老師

宋生老師解答

2024-05-08 15:03

你好你補(bǔ)稅只需要做補(bǔ)稅的分錄就可以了，不用管這個(gè)調(diào)整。

悠悠追問

2024-05-08 15:15

就做借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款對嗎？老師

宋生老師解答

2024-05-08 15:16

你好，是的，就是這樣子做。

悠悠追問

2024-05-08 15:16

其他不做任何分錄

宋生老師解答

2024-05-08 15:18

您好，正規(guī)的做法是按下面這樣要計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款