老師你好，我想問一下之前收租沒有開發票的，申報增值稅的時候是申報了的，做了未開票收入，繳了稅，現在退回去了，我是不是應該做之前收入的相反分錄？本來是借 銀存，貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-小規模納稅人的，現在是借主營業務收入 借應交稅費，貸銀行存款，然后，應交稅費就轉到營業外支出？借營業外支出，貸應交稅費？

奇異果 追問

2024-05-07 10:25

謝謝老師的回答，就是做相反分錄就好了是嗎？那應交稅費要結轉出去嗎？因為現在我們是一般納稅人了，之前是小規模納稅人的時候收的租

冉老師 解答

2024-05-07 10:27

就是做相反分錄就好了

冉老師 解答

2024-05-07 10:27

應交稅費要結轉出去嗎？因為現在我們是一般納稅人了，之前是小規模納稅人的時候收的租


看一下應交稅費有沒有余額，做完分錄，有余額的話，結轉到營業外收支

奇異果 追問

2024-05-07 10:32

要是現在做相反分錄的話，是有余額的，因為1月份月末應交稅費-應交增值稅-小規模納稅人已經清零了，那現在結轉到營業外收支的話，我2024年企稅匯算清繳的時候是不是需要納稅調減

冉老師 解答

2024-05-07 10:34

2024年企稅匯算清繳的時候是需要納稅調減