公司收到2021年銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)發(fā)票7000元，在做2023年所得稅匯算清繳時(shí)，需要調(diào)增嗎？如調(diào)增在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表哪一欄填寫(xiě)了？

答： 你好，你是說(shuō)21年的發(fā)票做到23年了嗎？按規(guī)定是需要調(diào)增的否則存在一定查賬風(fēng)險(xiǎn)。在費(fèi)用調(diào)整表最底下的 其他 調(diào)整

企業(yè)所得稅匯算清繳，去年12月份的運(yùn)費(fèi)當(dāng)時(shí)發(fā)票沒(méi)開(kāi)，我也沒(méi)做賬，今年1月份開(kāi)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，我匯算清繳這筆費(fèi)用需要填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表嗎？應(yīng)該都填哪些表呢？

答： 你好；? ?你運(yùn)費(fèi)是沒(méi)有做賬 ； 那你 也沒(méi)法去填寫(xiě)表格的； 除非你補(bǔ)做? ?這筆運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù) ；? 去寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表和納稅調(diào)整表??

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅匯算清繳時(shí)，納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表，第44行特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得，和45行其他，是填哪些內(nèi)容的？

答： 您好，這兩項(xiàng)調(diào)整一般企業(yè)不會(huì)涉及。 “特別納稅調(diào)整”是指稅務(wù)機(jī)關(guān)出于反避稅目的而對(duì)納稅人特定納稅事項(xiàng)所作的稅務(wù)調(diào)整，如對(duì)納稅人轉(zhuǎn)讓定價(jià)、資本弱化等避稅情況所進(jìn)行的稅務(wù)調(diào)整。“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫(xiě)，直接填寫(xiě)調(diào)整項(xiàng)目； “其他”則是均不屬于以上調(diào)整的內(nèi)容，“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫(xiě)，直接填寫(xiě)調(diào)整項(xiàng)目；不建議企業(yè)在這里填寫(xiě)調(diào)整項(xiàng)，容易引起稅局關(guān)注。