春花秋實 追問

2024-04-16 17:29

老師您好！什么叫專款專用呀？是不是政府補貼的利息收入直接付給銀行貸款利息了，就不用交企業(yè)所得稅呀？

郭老師 解答

2024-04-16 17:30

好，就是有專門的用途，固定的用途，需要出臺賬的。

郭老師 解答

2024-04-16 17:30

需要交需要正常繳納的。

春花秋實 追問

2024-04-17 08:19

老師早上好！政府補貼的利息收入，公司直接付銀行貸款利息了，這是不是專款專用？就是企業(yè)貸款，財政用一種優(yōu)惠補貼的形式發(fā)放的這筆利息

郭老師 解答

2024-04-17 08:19

借銀行存款，貸營業(yè)外收入。你做的是這個嗎？一般是沖財務(wù)費用。你即使不需要交稅，你對應(yīng)的利息支出也需要納稅。調(diào)增這個調(diào)不調(diào)都一樣了

春花秋實 追問

2024-04-17 08:28

老師您好！我是這樣做的分錄，如果不需要交稅，就需要這樣做分錄，借：銀行存款1萬元，財務(wù)費用-1萬元，這樣才不用交稅嗎?    您后面兩句話我沒理解

郭老師 解答

2024-04-17 08:29

你好，借銀行存款貸營業(yè)外收入，
借銀行存款借財務(wù)費用，利息收入負數(shù)
這個一樣交稅的，那你做營業(yè)外收入增加了利潤總額，那你充財務(wù)費用不也是增加了利潤總額嗎？

郭老師 解答

2024-04-17 08:29

如果你把營業(yè)外收入作為不征稅的收入，那你支出的財務(wù)費用也不允許抵扣。免稅對應(yīng)的不能抵扣了。

春花秋實 追問

2024-04-17 09:02

老師您好！是這樣理解的嗎？就是計入營業(yè)外收入科目了，作為征稅的收入，那么財務(wù)費用——利息支出就可以稅前作為費用減少了利潤，這樣做匯算清繳還簡單一些。如果計入財務(wù)費用——利息收入，做負數(shù)沖減財務(wù)費用，也就相應(yīng)的增加了收入，其實都是一個道理

郭老師 解答

2024-04-17 09:06

同學(xué)，第一種方法不對。

郭老師 解答

2024-04-17 09:06

這個你納稅調(diào)減了，對應(yīng)的財務(wù)費用納稅調(diào)增這種方法麻煩。

春花秋實 追問

2024-04-17 09:18

老師您好！就是計入營業(yè)外收入科目了，作為征稅的收入，那么支出的財務(wù)費用允許抵扣（財務(wù)費用——利息支出就可以稅前作為費用減少了利潤，不需要納稅調(diào)整），老師是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2024-04-17 09:19

對的對的是的對的是的對的。