老師好遇到一個比較頭疼的問題老板名下有兩家公司A、B 公司的法人都是老板名字 B公司是新成立的前期要裝修什么的要用錢所以老板用A公司名義從銀行貸了1000萬的款然后把錢轉到老板個人銀行卡名下用于B公司的前期籌備裝修中現(xiàn)在A公司掛賬老板借款1000萬請問老師賬務怎么處理避免稅務風險謝謝

樸老師

職稱：會計師

2024-04-16 14:17

1. A公司從銀行取得貸款
當A公司從銀行取得1000萬貸款時：

借：銀行存款    10,000,000
貸：短期借款（或長期借款，根據貸款期限） 10,000,000
2. A公司將貸款資金轉給老板個人
當A公司將這1000萬貸款資金轉給老板個人時，應作為借款處理：

借：其他應收款 - 老板借款   10,000,000
貸：銀行存款                 10,000,000
3. 老板用個人資金為B公司支付裝修費用
老板使用個人資金為B公司支付裝修費用時，B公司應記錄相關費用：

借：在建工程 - 裝修費用
貸：其他應付款 - 老板墊付款

4. B公司后續(xù)償還老板墊付款項
當B公司有能力并實際償還老板墊付款項時：

借：其他應付款 - 老板墊付款
貸：銀行存款
5. A公司收回對老板的借款
如果A公司最終從老板那里收回這1000萬借款，則：

借：銀行存款                 10,000,000
貸：其他應收款 - 老板借款   10,000,000

姚追問

2024-04-16 15:00

現(xiàn)在的問題是老板還不了A公司的1000萬年底掛賬會涉及分紅的風險錢也被B公司前期裝修花的滅有了 B公司短期內處于虧損狀態(tài) 請教老師怎么辦呢?

樸老師解答

2024-04-16 15:05

同學你好
那沒辦法
正常做業(yè)務就可以

姚追問

2024-04-16 15:15

老師好這樣可以么？A公司和B公司簽訂個借款協(xié)議 B公司向A公司借款1000萬然后借款代為轉入法人名下，那A公司轉給老板的錢借：其他應收款-B公司借款 1000萬貸：銀行存款 1000萬然后轉給老板的錢每花一筆支出譬如裝修費有發(fā)票借：在建工程-裝修費 500萬貸：其他應付款-老板 500萬等最后按老板籌建期所有的開銷轉入借款做賬借：其他應付款-老板 1000萬貸：其他應付款-A公司 1000萬這樣能避免法人分紅的風險么？

樸老師解答

2024-04-16 15:20

是正常業(yè)務是可以的

但是有利潤分配未分配利潤的貸方正數也可以分紅

姚追問

2024-04-16 15:27

但是業(yè)務是實質就是A公司貸款的錢用于B公司的前期裝修中 B公司是酒店前期投入很大沒有分紅哦只不過A公司的錢是直接打給法人的然后法人再去付裝修的錢稅務如果查會不會問為什么A公司借給B公司的錢不直接打給B公司的對公賬戶呢？這個就難解釋了真實情況就是老板1000萬確實也裝修了5、600萬但是自己私下也用了300多萬所以他沒有對公轉這個怎么合理解釋呢？

姚追問

2024-04-16 15:29

A公司是有未分配利潤的正數的有200多萬

樸老師解答

2024-04-16 15:34

1.解釋資金用途的真實性：提供充分的證據來證明這1000萬確實用于了B公司的前期裝修。這包括裝修合同、發(fā)票、支付憑證等。同時，強調資金使用的合理性和必要性，解釋為何選擇通過法人個人賬戶進行支付。
2.說明個人賬戶使用的特殊情況：在解釋中，可以提到由于某些特殊原因（如緊急支付需求、臨時賬戶安排等），資金無法直接通過對公賬戶進行支付。但需要強調的是，這種情況應當是例外而非常態(tài)，并且已經采取了相應的補救措施來確保未來資金流動的合規(guī)性。
3.展示法人個人與公司的資金區(qū)分：為了證明法人沒有將公司資金與個人資金混同使用，可以提供法人個人賬戶的流水記錄，以證明個人賬戶中的資金并非全部來自A公司的借款，并且個人賬戶與公司賬戶之間不存在不當的資金轉移。