請(qǐng)問(wèn)老師，公司以融資租賃的形式采購(gòu)一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器，車(chē)床單價(jià)169026.55，稅額21973.45，價(jià)稅合計(jì)191000元，可使用10年。租賃期限2年，租賃首付款19100，1~11月每個(gè)月支付9900元，剩下每個(gè)月支付5680元，從合同簽訂，到后面每期做賬應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？一般納稅人，煩請(qǐng)老師寫(xiě)的詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！

王瑞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-04-16 07:00

你好，借固定資產(chǎn) 169026.55
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅21973.45
貸：銀行存款 19100
長(zhǎng)期應(yīng)付款 171900

王瑞老師解答

2024-04-16 07:15

后面付款  根據(jù)簽訂合同規(guī)定利率折現(xiàn)每期付款金額假如為a
則借長(zhǎng)期應(yīng)付款9900-a
           財(cái)務(wù)費(fèi)用9900＊銀行利率或合同簽訂利率=a
          貸：銀行存款 9900

彩虹泡沫追問(wèn)

2024-04-16 11:13

老師，我再補(bǔ)充一下首期還有支付一個(gè)保證金19100，到最后應(yīng)付的租金少付，用這個(gè)保證金抵，支付保證金時(shí)我知道怎么做，但是收到設(shè)備的時(shí)候這個(gè)保證金應(yīng)該怎么做賬呢？

彩虹泡沫追問(wèn)

2024-04-16 11:22

還有就是這個(gè)融資租賃產(chǎn)生的利息對(duì)方有開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？

王瑞老師解答

2024-04-16 20:20

我看下，可以抵扣的，保證金不是首付款吧

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老師，這張發(fā)票怎么做分錄？問(wèn)

你好你這里是單獨(dú)付利息嗎。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息借：應(yīng)付利息貸：銀行存款答
變更股東怎么操作？需要準(zhǔn)備什么資料問(wèn)

您好，你給個(gè)郵箱，我發(fā)操作方法給你，需要股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，股東身份證答
老師好，請(qǐng)問(wèn)2025年9月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記錯(cuò) 問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師你好中級(jí)長(zhǎng)投權(quán)益法調(diào)利潤(rùn)是為什么要調(diào)減問(wèn)

你好，長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法確認(rèn)的投資收益是沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。稅務(wù)那邊要真金白銀真正實(shí)現(xiàn)的。所以這部分收益要進(jìn)行納稅調(diào)減。答
想要注銷(xiāo)個(gè)體戶，是不是也可以選擇把稅清掉，然后以問(wèn)

你好，正在回復(fù)題目答

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