老師，以前年度損益調整是不是就不能參與利潤表了，本年利潤是正數，那損益調整這部分就不能抵減今年的利潤減免所得稅了？

看不透的心 追問

2024-04-15 16:43

那這樣不是很虧  這部分費用就得交稅了

meizi老師 解答

2024-04-15 16:43

你好；   什么意思； 你有成本費用可以稅前扣除的 

看不透的心 追問

2024-04-15 16:51

是這樣的，我是有一筆研發費23年做到資本化了，24年發現不符合資本化的條件，重新做到費用化，那結轉的時候不是得通過以前年度損益調整嗎？那這部分費用我申報的時候在利潤表里面體現不了呀，那不是就多交稅了？還是24年申報的時候我可以在哪里調整呀

meizi老師 解答

2024-04-15 16:51

你好； 是的； 這個要走以前年度損益調整了  

看不透的心 追問

2024-04-15 16:56

那是在所得稅匯算清繳的時候可以填嗎？

meizi老師 解答

2024-04-15 16:58

你好；可以寫； 因為是23年的費用；要走這個科目調整

看不透的心 追問

2024-04-15 17:00

我的意思是這部分費用，要申報所得稅的時候要填在哪里

meizi老師 解答

2024-04-15 17:03

你好； 在你們正常的 科目里面去寫； 你的一般成本費用明細表去寫