老師，2023年12月份進(jìn)了貨沒有發(fā)票，我就暫估入賬了（借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款--暫估），也結(jié)轉(zhuǎn)了成本。2024年1月份收到了發(fā)票（普票），金額和暫估的一致，我今年做賬的時候是（借：應(yīng)付賬款--暫估，貸：應(yīng)付賬款--**公司）；這樣分錄處理對嗎？

東老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2024-04-15 16:18

借：應(yīng)付賬款--暫估負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款--**負(fù)數(shù)公司），再按照發(fā)票做賬就可以了。

心靈美的檸檬追問

2024-04-15 16:23

暫估負(fù)數(shù)？之前我錄的是應(yīng)付賬款--暫估在貸方再按照發(fā)票入賬，那庫存商品不就重復(fù)錄入？

東老師解答

2024-04-15 16:24

您做負(fù)數(shù)，再做一筆正數(shù)會計分錄，等于是沒有增加的。

心靈美的檸檬追問

2024-04-15 16:44

哦哦，那我這也不影響匯算清繳，不用調(diào)增，只是2024年紅沖分錄，重新入賬？

東老師解答

2024-04-15 16:45

對，因為他沒有變化，所以不用納稅調(diào)整。

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