老師，我們公司去年7-11月份為籌建期，12月開業(yè)。假設(shè)籌建期的業(yè)務(wù)招待費是50萬，營業(yè)期的業(yè)務(wù)招待費是10萬。然后12月營業(yè)收入是200萬。那匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費該如何扣除？

高輝老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-04-11 13:04

你好，籌建期的50萬按照40%調(diào)增

營業(yè)期間的是單獨的調(diào)整增，和籌建期分開

yph 追問

2024-04-11 13:06

那年度匯算清繳，這60萬招待費實際就是調(diào)增29萬，是吧

高輝老師解答

2024-04-11 13:10

50萬的調(diào)增 50*0.4=20

10萬的 200萬收入0.5%=1萬，是調(diào)增29萬

yph 追問

2024-04-11 13:14

好的，謝謝老師！

高輝老師解答

2024-04-11 13:14

不客氣，祝工作愉快

yph 追問

2024-04-11 14:11

老師，剛剛?cè)ヌ盍讼聟R算清繳表格，業(yè)務(wù)招待費這塊，它根本不讓自已算調(diào)整額。我填了帳載金額，表格自動按0.5%算的調(diào)整額。也就是它不考慮你有沒籌建期

高輝老師解答

2024-04-11 14:17

你好，籌建期50萬的金額填寫在調(diào)整表的 30行其他里面調(diào)增

yph 追問

2024-04-11 14:24

好的，多謝老師

高輝老師解答

2024-04-11 14:28

不客氣，有問題再溝通

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