安然 追問

2024-04-11 11:52

謝謝宋老師。那意思是會計(jì)歸集我們把研發(fā)中心的所有花銷都計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出。再做一份研發(fā)費(fèi)用的稅快差異表，再做加計(jì)扣除的時(shí)候計(jì)算出書法允許加計(jì)扣除范圍就可以。這樣做可以嗎？

宋生老師 解答

2024-04-11 11:53

你好是的，就是你理解的這樣子。

安然 追問

2024-04-11 11:55

宋老師，我們要申請高新企業(yè)，做的實(shí)用新型專利和軟著權(quán)，要入無形資產(chǎn)嗎？但是我們是初創(chuàng)企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用不多，但是申請的軟著和專利有16個(gè)，基本上只有三個(gè)研發(fā)人員的工資。如果做無形資產(chǎn)，入賬金額很少呢。這怎么辦呢？之前聽馬婷老師的課說小企業(yè)不用做資本化，不做無形資產(chǎn)。但我想到后續(xù)要是轉(zhuǎn)讓軟著和專利呢？那賬面都沒有成本。這怎么辦呢

宋生老師 解答

2024-04-11 11:55

你好，這種確實(shí)支出比較少，所以做無形資產(chǎn)的話，金額也是比較小的。
建議你不管金額大小都還是做吧。

安然 追問

2024-04-11 13:43

好的呢。謝謝宋老師。麻煩問一下：我們公司是做安全用電系統(tǒng)。軟硬件結(jié)合的，硬件例如感應(yīng)器開關(guān)插座煙感是從外部采購的，合同發(fā)票都有。那我們銷售出去是有報(bào)價(jià)單的。報(bào)價(jià)單里面有系統(tǒng)價(jià)格，配件價(jià)格和安裝費(fèi)用。  宋老師，如果我們給客戶簽合同可以籠統(tǒng)只寫系統(tǒng)一套多少多少錢嗎？開票也開軟件什么什么系統(tǒng)多少錢。不體現(xiàn)配件可以嗎？不然的話，高新申請的高新產(chǎn)品收入占比是達(dá)不到的。

宋生老師 解答

2024-04-11 13:44

你好
可以的，可以這樣子操作。

安然 追問

2024-04-11 14:00

收到，謝謝宋老師。那我的配件就入庫：原材料嗎？  那還沒有資本化處理，我這個(gè)系統(tǒng)怎么做成本呢？我銷售環(huán)節(jié)：1.借：銀行存款；貸：主營業(yè)務(wù)收入--安全智慧用電系統(tǒng)    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--銷售稅額       2.借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：原材料--XX配件    那我系統(tǒng)的部分怎么做成本呢？   也沒有辦法攤銷啊。   這該怎么辦呢？

宋生老師 解答

2024-04-11 14:04

你好！是的，如原材料

你要借生產(chǎn)成本 貸原材料，應(yīng)付職工薪酬等

安然 追問

2024-04-11 15:12

宋老師,做  借生產(chǎn)成本  貸：原材料 應(yīng)付職工薪酬      ？應(yīng)付職工薪酬是什么人員的薪酬呢？我們研發(fā)人員不是把人工費(fèi)做進(jìn)研發(fā)支出了嘛。

宋生老師 解答

2024-04-11 15:28

你好！是生產(chǎn)人員的薪酬。

安然 追問

2024-04-11 15:32

沒有生產(chǎn)人員，我們的硬件和系統(tǒng)直接搭載好的

宋生老師 解答

2024-04-11 15:34

你好，你把材料，和其他工具費(fèi)做進(jìn)來就好了