老師，我有一個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在4月報(bào)3月的稅種，發(fā)現(xiàn)去年4月有開(kāi)一張專(zhuān)票（已做進(jìn)項(xiàng)抵扣已入賬），這張?jiān)谌ツ?0月被紅沖了，但是我是查哪些票客戶未給，發(fā)現(xiàn)的。我現(xiàn)在的處理是不是：先把這筆稅額做到3月稅里面，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，另外賬務(wù)上，把這筆去年10月的直接做到今年的3月，做相反分錄（掛進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出），不用做以前年度調(diào)整損益吧？因?yàn)?3年12月已經(jīng)結(jié)賬了，跨年的進(jìn)項(xiàng)票做到今年也沒(méi)關(guān)系我今早查過(guò)了，這筆被紅沖的發(fā)票，從23年10月-24年2月申報(bào)表無(wú)體現(xiàn)這筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，說(shuō)明之前一直未填，所以我這次補(bǔ)進(jìn)去

答： 您的情況涉及跨年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。根據(jù)您提供的信息，去年4月開(kāi)具的專(zhuān)票已在去年10月被紅沖，但之前未進(jìn)行相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。現(xiàn)在您計(jì)劃在4月報(bào)3月的稅種時(shí)，將這筆稅額作為3月的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，并在賬務(wù)上做相應(yīng)的調(diào)整。 首先，您需要準(zhǔn)備相關(guān)的材料，包括納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)名稱(chēng)、進(jìn)項(xiàng)稅額核算表以及紅沖發(fā)票等。然后，填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申請(qǐng)表格，并如實(shí)填寫(xiě)相關(guān)信息。 接下來(lái)，關(guān)于會(huì)計(jì)處理，您計(jì)劃將去年10月的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出直接體現(xiàn)在今年的3月賬務(wù)中，并做相反分錄。雖然去年12月已經(jīng)結(jié)賬，但由于之前未進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，且從2023年10月至2024年2月的申報(bào)表中未體現(xiàn)這筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因此您可以在今年3月進(jìn)行補(bǔ)報(bào)。 具體會(huì)計(jì)處理步驟如下： 將跨年度需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目。會(huì)計(jì)分錄為：借：以前年度損益調(diào)整、庫(kù)存商品等；貸：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 當(dāng)月期末，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細(xì)科目余額。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；貸：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金，未交增值稅。 請(qǐng)注意，雖然您提到跨年的進(jìn)項(xiàng)票做到今年也沒(méi)關(guān)系，但最好還是按照相關(guān)規(guī)定和流程及時(shí)處理，確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 最后，將填寫(xiě)完成的申請(qǐng)表、進(jìn)項(xiàng)稅額核算表和紅沖發(fā)票等材料，按照規(guī)定的方式提交到地方稅務(wù)部門(mén)，并確保申請(qǐng)材料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確性。地方稅務(wù)部門(mén)接收到申請(qǐng)材料后，將進(jìn)行審核和審批，辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)。

老師，我有一個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在4月報(bào)3月的稅種，發(fā)現(xiàn)去年4月有開(kāi)一張專(zhuān)票（已做進(jìn)項(xiàng)抵扣已入賬），這張?jiān)谌ツ?0月被紅沖了，但是我是查哪些票客戶未給，發(fā)現(xiàn)的。我現(xiàn)在的處理是不是：先把這筆稅額做到3月稅里面，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，另外賬務(wù)上，把這筆去年10月的直接做到今年的3月，做相反分錄（掛進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出），不用做以前年度調(diào)整損益吧？因?yàn)?3年12月已經(jīng)結(jié)賬了，跨年的進(jìn)項(xiàng)票做到今年也沒(méi)關(guān)系

答： 同學(xué)你好 今年給你重新開(kāi)發(fā)票的話是不涉及損益的 如果不給你重新開(kāi)那就涉及損益了

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

進(jìn)賬票入賬未抵扣，怎么結(jié)轉(zhuǎn)，只結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)嗎

答： 你好，學(xué)員，都要結(jié)轉(zhuǎn)的