我公司進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了，但銷貨方要沖紅，怎么操作

王雁鳴老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2018-04-10 17:59

您好，貴公司提交開具紅字發(fā)票信息表，經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)后，交對方開紅字發(fā)票，貴公司做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理就行了。

** 追問

2018-04-10 18:01

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)產(chǎn)生稅嗎？

王雁鳴老師解答

2018-04-10 18:02

您好，一進(jìn)一出，不產(chǎn)生稅費(fèi)的。

** 追問

2018-04-10 18:08

老師能不能講的具體點(diǎn)，我不會(huì)

王雁鳴老師解答

2018-04-10 18:12

您好，也就是認(rèn)證后，點(diǎn)抵扣，做賬時(shí)，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)付賬款等科目。對方開回紅字發(fā)票后，借；庫存商品等科目，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款等科目，負(fù)數(shù)。填寫申報(bào)表的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)填寫到進(jìn)項(xiàng)欄，負(fù)數(shù)，填寫到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄即可。

** 追問

2018-04-10 18:16

謝謝老師，明白了

王雁鳴老師解答

2018-04-10 18:23

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加賣力，謝謝。