負責任的自行車 追問

2024-04-01 08:41

請問會計分錄和增值稅t型帳怎么寫

廖君老師 解答

2024-04-01 08:44

朋友您好，這個新問題還是沒法寫呀，14這個進口設(shè)備價格多少沒有呀。
咱提問要把需要答疑老師做的題一起發(fā)的哦，提問的題很少，然后溝通中增加新的題，可能是不會解決的呀，我們是看題會做就接的，希望您原諒哦

負責任的自行車 追問

2024-04-01 08:55

（8）11號從小規(guī)模納稅人處購進一批材料，取得普通發(fā)票，注明價款6萬元；從另一小規(guī)模納稅人處購進一批手套作勞保用品，取得代開的增值稅專用發(fā)票，注明稅額2000元；
（9）11號購進一批小家電發(fā)給公司的員工作為福利，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款50萬，增值稅6.5萬元；
（10）12號，工廠專門訂購了一批童裝贈送給某孤兒院，購進成本10萬元，取得增值稅專用發(fā)票，本批童裝對外零售價14.69萬元；
（11）14號進口一套生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)稅完稅價格15萬元，進口關(guān)稅稅率為20%。 求：會計分錄和t型帳

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2024-04-01 09:00

（12） 16號從某公司購入煙酒飲料等商品一批，對方開具的專用發(fā)票注明的價款為50萬元，增值稅6.5萬元。由于采購量大，對方給予了10%的折扣，并將折扣金額另開具了一張紅字專用發(fā)票，款項以銀行承兌匯票支付，用于本企業(yè)公共食堂的業(yè)務(wù)招待。
（13）17號某單位租用本公司包裝物未按時歸還，沒收包裝物押金3.39萬元。
（14） 18號因質(zhì)量問題，將9號所購進的原材料和對方協(xié)商折扣，開具了折扣折讓證明單，對方單位給予5%的價格折讓。

廖君老師 解答

2024-04-01 09:06

您好，8  借：原材料  60000  貸：  應(yīng)付賬款  60000   
這里也沒有寫是1%還是3%的專票
借：低值易耗品 2000/1%     應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅   2000  貸：應(yīng)付賬款  200/1%*1.01
9 借：管理費用-福利費 565000  貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費 565000
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 565000     貸：銀行  565000  （這里沒寫有沒有付款，我當付款了）
10 借：營業(yè)外支出  10+14.69/1.13*13%   貸：庫存商品   10    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅  14.69/1.13*13%
11  借：固定資產(chǎn)   15+15*10%   貸:銀行  16.5

負責任的自行車 追問

2024-04-01 09:12

謝謝老師！

廖君老師 解答

2024-04-01 09:13

朋友，您好，后面的我剛看到，一會寫好發(fā)上來哈

負責任的自行車 追問

2024-04-01 09:18

好滴 謝謝老師！

廖君老師 解答

2024-04-01 09:19

（12） 16號從某公司購入煙酒飲料等商品一批，對方開具的專用發(fā)票注明的價款為50萬元，增值稅6.5萬元。由于采購量大，對方給予了10%的折扣，并將折扣金額另開具了一張紅字專用發(fā)票，款項以銀行承兌匯票支付，用于本企業(yè)公共食堂的業(yè)務(wù)招待。 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 56500*90% 貸：應(yīng)付賬款 56500*90%   借：應(yīng)付票據(jù)56500*90%  貸：應(yīng)付賬款56500*90%
（13）17號某單位租用本公司包裝物未按時歸還，沒收包裝物押金3.39萬元。  借：其他應(yīng)收款  33900 貸：其他業(yè)務(wù)收入  33900/1.13   應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 33900/1.13*13%
（14） 18號因質(zhì)量問題，將9號所購進的原材料和對方協(xié)商折扣，開具了折扣折讓證明單，對方單位給予5%的價格折讓。
這個我不好寫了，9號的信息我沒有，對不起

負責任的自行車 追問

2024-04-01 09:21

9號外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款1000萬元，增值稅130萬元，支付運輸費用20萬元，增值稅1.8萬元，取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，當月建造專門的職工食堂領(lǐng)用本批外購材料的20％；

負責任的自行車 追問

2024-04-01 09:21

九號的在上面 忘記發(fā)了 不好意思啊

廖君老師 解答

2024-04-01 09:26

您好，好的
借：原材料  10000000+200000    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅 1300000+18000  貸：銀行 11300000+218000
管理費用-福利費  （10000000+200000）20% +（ 1300000+18000 ）*20%  貸：原材料  （10000000+200000 ）*20%   應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 （1300000+18000）*20%
14：借：原材料  -（10000000+200000）*5%   銀行 （11300000+218000）*5%
 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 （1300000+18000）*5%