ZXY 追問

2024-03-30 09:10

這個帳是前面的會計做的，公司是商貿(mào)企業(yè)。估計之前的會計就直接計入費用了。現(xiàn)在這下車也賣了。后續(xù)怎么做呢。

鄒老師 解答

2024-03-30 09:11

你好，需要先從費用調(diào)整到固定資產(chǎn)，然后一次性計提折舊，然后做出售的分錄

ZXY 追問

2024-03-30 09:40

把它轉(zhuǎn)到固定資我會。如果一次性折舊了。借：固定資清理  /累計折舊    貸固定資產(chǎn)    固定資產(chǎn)就為零了。

鄒老師 解答

2024-03-30 09:41

你好，一次性折舊，分錄是，借：管理費用等科目，貸：累計折舊
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理的時候，借：累計折舊，貸：固定資產(chǎn)
這個時候的賬面固定資產(chǎn)本來就是0啊

ZXY 追問

2024-03-30 10:01

出售時，借銀行存款  貸固定資產(chǎn)清理。固定資產(chǎn)清理是0   不對呀。

鄒老師 解答

2024-03-30 10:02

你好，這個分錄（借：銀行存款 ，貸：固定資產(chǎn)清理）的金額是2.2萬

ZXY 追問

2024-03-30 10:49

老師明白了。把2020年這一筆紅沖，在做正確的帳。沖銷了營業(yè)費后。我?guī)ど犀F(xiàn)在的銷售費用就為負數(shù)了。管量費增加了25萬。這個又怎么調(diào)整呢。遇到調(diào)帳的就不會。

鄒老師 解答

2024-03-30 10:49

你好，跨年的沖銷是計入 以前年度損益調(diào)整，而不是直接計入 銷售費用（這樣銷售費用就不是負數(shù)的 ）

ZXY 追問

2024-03-30 11:46

老師：幫忙看看，是這樣更正帳嗎。

鄒老師 解答

2024-03-30 11:48

你好
第二步和第四步的時候，把費用換成   以前年度損益調(diào)整  科目 
第五步，不需要做

ZXY 追問

2024-03-30 13:11

老師，在幫我看看。是這樣調(diào)整嗎。

鄒老師 解答

2024-03-30 13:11

你好，是的，現(xiàn)在這樣是正確的