郭老師 解答

2024-03-21 13:09

第二種，借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款

陳娟 追問

2024-03-21 13:26

你好老師，物業(yè)公司代收代交電費(fèi)，1、電力公司給物業(yè)開了10000普通發(fā)票，業(yè)主到物業(yè)公司購(gòu)電15000，物業(yè)盈利了5000元，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
2、電力公司給物業(yè)公司開普票發(fā)票2000，業(yè)主到物業(yè)公司購(gòu)電2000，物業(yè)沒有盈利，是否確認(rèn)收入？會(huì)計(jì)分錄？謝謝老師

郭老師 解答

2024-03-21 13:29

借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款1萬。
借，銀行存款15000，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，預(yù)付賬款1萬。

郭老師 解答

2024-03-21 13:30

借其他應(yīng)收款貸銀行存款2000，借銀行存款貸其他應(yīng)收款2000。

陳娟 追問

2024-03-21 13:54

老師第一步?jīng)]有看懂，銀行存款和發(fā)票都是開好了的，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額是多少？銷項(xiàng)稅額是多少？成本金額是多少？

郭老師 解答

2024-03-21 13:56

你是一般納稅人，還是小規(guī)模的稅率不一樣，如果都按照1的話，15萬/1.01，這個(gè)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
銷項(xiàng)是15萬/1.001×1%

陳娟 追問

2024-03-21 14:19

是小規(guī)模！那就是全額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？不存在只有差額（盈利部分）計(jì)稅了？

郭老師 解答

2024-03-21 14:20

你好不可以不可以。

陳娟 追問

2024-03-21 14:34

不可以是指？

郭老師 解答

2024-03-21 14:38

說全部都做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我說不可以。然后你又說不計(jì)稅，我說不可以。

陳娟 追問

2024-03-21 14:45

謝謝老師，太抱歉了老師是我太暈了！
那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做多少，稅金做多少？

郭老師 解答

2024-03-21 14:46

15萬/1.01，這個(gè)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

郭老師 解答

2024-03-21 14:46

收到了嗎？看一下這個(gè)懂了嗎？

陳娟 追問

2024-03-21 14:49

懂了謝謝老師！

郭老師 解答

2024-03-21 14:50

不用客氣，工作愉快。