00 追問

2024-03-18 09:09

更正后的報(bào)表，2023年度6月份凈利潤 ：25626.79（元），2023年度9月份凈利潤：103197.58（元），我們是小型微利企業(yè)，這塊我們要補(bǔ)多少的企業(yè)所得稅，另外滯納金還要交多少呀，老師幫我算下

鄒老師 解答

2024-03-18 09:10

你好，補(bǔ)的企業(yè)所得稅=利潤總額本年累計(jì)*稅率—之前四個(gè)季度累計(jì)預(yù)繳所得稅
滯納金=滯納的稅款*萬分之5*滯納天數(shù) 

00 追問

2024-03-18 09:12

小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率是多少？
6月份：25626.79*0.25再乘多少？

鄒老師 解答

2024-03-18 09:13

你好，應(yīng)納所得額低于100萬，實(shí)際稅率是按2.5%
25626.79*0.25再乘10% 

00 追問

2024-03-18 09:18

6月份凈利潤 ：25626.79*0.25*0.1=640.67
9月份凈利潤 ：103197.58*0.25*0.1=2579.97
實(shí)繳2023年度所得稅：640.67+2579.97=3220.64
3220.64再乘滯納金，是這樣算的嗎？

鄒老師 解答

2024-03-18 09:19

滯納金=滯納的稅款*萬分之5*滯納天數(shù) 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

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2024-03-18 14:12

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表更正后，企業(yè)所得稅表需要更正嗎？

鄒老師 解答

2024-03-18 14:12

你好，所得稅申報(bào)表，也需要同步做相應(yīng)更正的