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易 老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2024-03-13 21:22

同學(xué)您好！  匯算清繳調(diào)減業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，利潤表應(yīng)調(diào)整減少“利潤總額”項(xiàng)目中的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”金額277.94元。資產(chǎn)負(fù)債表無直接變動(dòng)，因業(yè)務(wù)招待費(fèi)影響利潤，可能間接影響未分配利潤及所有者權(quán)益總額。確保報(bào)表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確。

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-13 21:54

利潤增加277.94，資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤增加277.94嗎？需要做賬務(wù)處理嗎？還有個(gè)稅匯算申報(bào)表，明天上午我把表發(fā)給您，老師可以指點(diǎn)我一下嗎？

易 老師 解答

2024-03-13 22:08

可以，我一般下午15點(diǎn)才上線

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 15:00

老師，這個(gè)是23年12月份的報(bào)表，年報(bào)招待費(fèi)這里填416.90，未分配利潤是填14707.94嗎？沒有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，現(xiàn)金流量表直接保存嗎？

易 老師 解答

2024-03-14 15:08

對(duì)于23年12月份的報(bào)表，若年報(bào)招待費(fèi)填416.90元，未分配利潤應(yīng)基于全年利潤表及利潤分配情況填寫，若此數(shù)為年末余額，則填14707.94元。若無現(xiàn)金業(yè)務(wù)，現(xiàn)金流量表可填寫為零或按實(shí)際情況列報(bào)后保存，但需確保報(bào)表準(zhǔn)確性和完整性。

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 15:22

23年沒有分配利潤，24年1月分配的利潤，就按您說的填寫就可以了吧？個(gè)稅需要調(diào)增277.94吧？

易 老師 解答

2024-03-14 15:23

同學(xué)您好！  對(duì)于23年報(bào)表，若未分配利潤為年末余額，則按實(shí)際余額填寫。24年1月分配的利潤應(yīng)反映在24年的報(bào)表中。個(gè)稅是否需要調(diào)增取決于實(shí)際情況，如存在應(yīng)計(jì)入而未計(jì)入的個(gè)稅，則需調(diào)增。

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 15:23

這樣申報(bào)的話和賬套里面的報(bào)表數(shù)據(jù)不一致了，需要做賬務(wù)處理嗎？

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 15:28

業(yè)務(wù)招待費(fèi)694.84不能全額扣除，按實(shí)際發(fā)生額的60%和收入的千分之五，取最小值扣除個(gè)稅不需要調(diào)增277.94嗎？

易 老師 解答

2024-03-14 15:30

報(bào)表數(shù)據(jù)與賬套數(shù)據(jù)不一致時(shí)，需進(jìn)行賬務(wù)處理以確保準(zhǔn)確性。首先，核查不一致的原因，如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤或處理不當(dāng)?shù)取Ｈ缓螅鶕?jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，確保報(bào)表與賬套數(shù)據(jù)一致。最后，定期審查，避免類似問題再次發(fā)生。

易 老師 解答

2024-03-14 15:30

同學(xué)您好，一般個(gè)稅不需要調(diào)增

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 15:36

打開個(gè)稅的表，有調(diào)增這一項(xiàng),我把報(bào)表填完發(fā)給您看看

易 老師 解答

2024-03-14 15:50

同學(xué)您好，你好，可以的， 發(fā)一下

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 15:53

老師我是個(gè)體工商戶，不需要企業(yè)所得稅匯算清繳，只是個(gè)稅經(jīng)營所得匯算清繳，報(bào)B表，年報(bào)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表不需要調(diào)整吧？

易 老師 解答

2024-03-14 15:56

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的   報(bào)B表，年報(bào)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表不需要調(diào)整

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 16:04

好的，老師，那個(gè)稅我填完了，想把圖片發(fā)給您，可是上傳不了圖片了

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 16:05

剛才還可以上傳圖片，現(xiàn)在上傳不了了

易 老師 解答

2024-03-14 16:08

同學(xué)您好，提交了嗎

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 16:21

老師，現(xiàn)在怎么上傳不了圖片了?

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 16:23

可以上傳了，個(gè)稅這樣報(bào)就行了吧？

易 老師 解答

2024-03-14 16:26

同學(xué)您好，你好，可以的， 沒問題

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 16:26

個(gè)體戶，23年沒有給老板發(fā)工資

易 老師 解答

2024-03-14 16:29

同學(xué)您好，同學(xué)您好，問題問什么

怕孤單的歌曲 追問

2024-03-14 16:30

減除費(fèi)用填寫60000可以吧？沒有保險(xiǎn)、子女教育、贍養(yǎng)老人之類的

易 老師 解答

2024-03-14 16:32

同學(xué)您好，你好，可以的， 沒問題

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同學(xué)您好！ 匯算清繳調(diào)減業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，利潤表應(yīng)調(diào)整減少“利潤總額”項(xiàng)目中的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”金額277.94元。資產(chǎn)負(fù)債表無直接變動(dòng)，因業(yè)務(wù)招待費(fèi)影響利潤，可能間接影響未分配利潤及所有者權(quán)益總額。確保報(bào)表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確。
2024-03-13 21:22:25
匯算清繳中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以稅前扣除，但要滿足一定條件：一是必須是具備招待費(fèi)發(fā)生條件的，即有場所、材料、服務(wù)與物品形成的招待活動(dòng)；二是此外，可以招待的人員還要滿足“必須是從事招待工作的或者與本單位有業(yè)務(wù)往來的”，以及招待金額滿足相關(guān)規(guī)定的條件。 舉個(gè)例子：企業(yè)A發(fā)生的招待費(fèi)用1100元，用于招待B公司的客戶，有場所、材料、服務(wù)與物品形成的招待活動(dòng)，B公司與企業(yè)A有業(yè)務(wù)往來，但招待費(fèi)用超過1000元，則不予扣除；如果不超過1000元，則可以稅前扣除。
2023-02-28 10:29:26
招待費(fèi)稅前扣除是指在辦理匯算清繳時(shí)，把對(duì)企業(yè)支出招待費(fèi)從稅前收入中扣除的稅收減免政策。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六十八條的規(guī)定，企業(yè)的稅前扣除項(xiàng)目包括合理的營業(yè)費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、和招待費(fèi)，但是招待費(fèi)的扣除規(guī)定要比營業(yè)費(fèi)用嚴(yán)格。招待費(fèi)的扣除上限規(guī)定為30%的稅前收入，其中每人招待費(fèi)支出不得超過1000元，且只有當(dāng)招待費(fèi)是為了企業(yè)正常經(jīng)營所必需的支出時(shí)，才能享受稅前扣除政策。 舉個(gè)例子，如果一家企業(yè)的稅前收入為100000元，那么該企業(yè)有權(quán)稅前扣除30000元的招待費(fèi)，其中每人招待費(fèi)支出不得超過1000元。但是，該企業(yè)必須提供有關(guān)招待費(fèi)的詳細(xì)賬目和費(fèi)用明細(xì)，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)。
2023-02-25 11:26:29
根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳程序》的規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能全額扣除。一般情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能按照50%的比例進(jìn)行扣除，且不能超過一定的金額數(shù)額，這個(gè)數(shù)額由有關(guān)部門確定。此外，只有在經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、審批之后，企業(yè)才能把全部業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目作為可扣除項(xiàng)目進(jìn)行抵扣。 拓展知識(shí)：按照國家的規(guī)定，企業(yè)起征點(diǎn)抵扣的費(fèi)用有：營業(yè)外支出、營業(yè)外損失等，這些費(fèi)用都可以直接抵扣，不用按50%的比例抵扣。
2023-03-02 11:19:54
1.2021年籌建期的招待費(fèi)用的10萬，其中百分之六十也就是6萬可以扣除，20萬的廣告費(fèi)可以全額扣除。2022年的30萬招待費(fèi)的百分之六十和當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的千分之五比，扣除低的那個(gè)
2023-03-25 18:23:54
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